Ressib-nsk.ru

Ресиб НСК
5 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Противодействие корпоративному мошенничеству лекции

Курс повышения квалификации Контроль в управлении. Система внутреннего контроля и управления рисками

Код 47378

  • О мероприятии
  • Преподаватели
  • Фото и Видео
  • Отзывы
  • Также по теме

Все о создании эффективного внутреннего контроля на современном предприятии: исполнение требований законодательства, управление рисками предприятия, разграничение функций внутреннего контроля и внутреннего аудита, создание регламентов и процедур внутреннего контроля

Для сотрудников подразделений внутреннего контроля и аудита, специалистов по управлению рисками, руководителей и специалистов, ответственных за организацию работы СВК

  1. Внутренний контроль на современном предприятии.
    • Системный подход к организации внутреннего контроля и управлению рисками на предприятии. Концепция внутреннего контроля COSO. Внутренний контроль в практике российских и зарубежных компаний. Как контроль может повысить эффективность управления.
    • Внутренний контроль и внутренний аудит в организации — разграничение функций и ролей в системе управления компанией. Вопросы эффективного взаимодействия контрольных служб предприятия.
    • Требования законодательства РФ к организации внутреннего контроля и управления рисками на предприятиях с учетом последних изменений.
    • Порядок подготовки. Какие регламенты и процедуры внедрить, чтобы исполнить необходимые требования.
  2. Как организовать разработать и внедрить систему внутреннего контроля.
    • Принципы организации СВК. Обеспечение системности, непрерывности и объективности внутреннего контроля.
    • Внутренняя контрольная среда. Управление факторами, влияющими на контрольную среду предприятия.
    • Документирование СВК. Рекомендации по созданию политик, процедур и инструкций, регламентирующих СВК.
    • Часто встречающиеся ошибки при организации системы внутреннего контроля на предприятиях.
  3. Управление рисками компании.
    • Организация риск-ориентированной системы внутреннего контроля. Классификация рисков: внешние и внутренние риски. Выявление и оценка рисков. Управление рисками.
    • Модель управления рисками COSO ERM и возможности ее применения в российских компаниях.
    • Стандарты ИСО для управления рисками.
    • Новое осознание критических рисков для компании.
    • Стандарты ИСО, стандарт ИСО 31000: Менеджмент риска.
  4. Контрольные процедуры для управления рисками. Что входит в это понятие. Для чего применяются контрольные процедуры.
    • Классификация контрольных процедур. Применение различных видов контрольных процедур в зависимости от объектов контроля.
    • Документальное оформление контрольных процедур. Составление матрицы рисков и контрольных процедур.
    • Деловая игра «Управление рисками компании».
  5. Противодействие корпоративному мошенничеству.
    • Факторы мошенничества и условия его возникновения. Схемы корпоративного мошенничества. Повышение риска мошенничества в условиях кризиса.
    • Роль системы внутреннего контроля и внутреннего аудита в противодействии мошенничеству. Разработка эффективных контрольных процедур для снижения риска мошенничества и выявления мошенничества.
    • Управление информацией и коммуникационным взаимодействием в компании.
    • Информация важнейший ресурс для управления и контроля. Умение эффективно пользоваться информацией.
    • Роль СВК в обеспечении надежности, доступности и объективности информации.
    • Коммуникация как способ передачи информации.
    • Возможные проблемы во внутрифирменных коммуникациях и их негативные последствия для компании. Методы выявления и устранения проблем информационного взаимодействия в компании.
  6. Оценка системы внутреннего контроля.
    • Уровни зрелости системы внутреннего контроля. Как определить уровень зрелости СВК.
    • Как производить оценку системы внутреннего контроля предприятия. Текущие и периодические процедуры оценки СВК.
    • Мониторинг СВК и исправление ошибок. Оценка качества процедур внутреннего контроля и их способности влиять на риски. Оформление результатов проверок. Проектирование обновлений.
  7. Управление изменениями в компании, связанными с внедрением СВК.
    • Преодоление сопротивления изменениям со стороны персонала компании. Факторы эффективности внедрения изменений.
    • Коммуникации в работе контролера. Правила эффективной аргументации. Противодействие психологическому прессингу и манипуляциям.

На этом курсе можно получить удостоверение на английском языке

Стоимость обучения с выдачей удостоверений на русском и английском языках — 44 500 р.

Представители тюменского Росреестра и Кадастровой палаты обсудили механизмы противодействия коррупции

Представители Управления Росреестра по Тюменской области и тюменской Кадастровой палаты стали участниками III Международной конференции «Выработка механизмов эффективного взаимодействия государственных органов надзора и предпринимательства в вопросах противодействия мошенничеству и коррупции», которая прошла в Тюмени 18 апреля 2019 года.

В работе конференции приняли участие ведущие отечественные ученые и специалисты – разработчики проектов законов и нормативных правовых актов, программ по противодействию коррупции и мошенничеству, представители органов законодательной и исполнительной власти, предпринимательского сообщества.

Инициатором и организатором конференции является предпринимательское сообщество*. Основная цель мероприятия – поиск форм взаимодействия государственных органов надзора и предпринимательства, рассмотрение и оценка современных механизмов повышения уровня экономической безопасности, консолидация бизнеса и власти в условиях внешних вызовов.

В ходе конференции было отмечено, что в Тюменской области предпринимаются конкретные действия для создания комфортного инвестиционного климата. Органы власти прилагают усилия, чтобы, с одной стороны, противостоять мошенничеству в бизнес-среде, с другой – способствовать снижению давления на бизнес.

В частности, заместитель руководителя Управления Росреестра по Тюменской области Игорь Ткаченко рассказал о риск-ориентированном подходе при осуществлении государственного земельного надзора. «Важно то, что поднадзорные субъекты могут знать заранее о плановых проверках и тех требованиях, которые к ним могут быть предъявлены со стороны земельного надзора, – заметил представитель Росреестра. – Что касается внеплановых проверок по обращениям, то все указанные в заявлениях доводы предварительно проверяются: за 2018 год в 51% случаев факты нарушения земельного законодательства не подтвердились ».

Игорь Ткаченко также остановился на предоставлении услуг Росреестра через электронные сервисы на официальном портале ведомства. Так, в электронном виде за три месяца 2019 года в Тюменской области поступило свыше 18 тыс. заявлений на кадастровый учет и (или) регистрацию недвижимости, что более чем в три раза превышает показатель ангалогичного периода 2018 года и составляет более 22% от общего количества поступивших заявлений. Получение услуг в электронном виде исключает прямое взаимодействие регистраторов с заявителями и тем самым способствует профилактике злоупотреблений в учетно-регистрационной сфере.

Кроме того, посредством электронных сервисов граждане могут получать необходимую информацию об объектах недвижимого имущества, отслеживать изменения, вносимые в сведения Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), могут обезопасить себя от мошенников, оформив запрет на операции с недвижимостью без непосредственного участия собственника. За 2018 год от граждан и представителей бизнеса региона поступило более 240 тысяч запросов сведений ЕГРН, за первый квартал 2019 года – более 61 тысячи. Можно сказать, что бизнес оценил возможность получения услуг Росреестра в электронном виде – это и удобно, и безопасно.

«Что касается профилактики коррупционных проявлений, то в рамках правового просвещения в тюменской Кадастровой палате проводятся лекции с участием представителей Прокуратуры области, а также ведется разъяснительная работа с населением на личных приемах, консультациях и через публикации в СМИ, – заметил заместитель директора филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Тюменской области, председатель комиссии по вопросам противодействия коррупции Евгений Оконечников. – Было интересно и полезно поучаствовать в конференции, использовать такую возможность для повышения профессиональной квалификации».

Результатом работы конференции стала совместная выработка рекомендаций, включающих механизмы эффективного взаимодействия государственных органов надзора и предпринимательства в вопросах противодействия мошенничеству и коррупции.

*Организаторы конференции: Союз «Торгово-промышленная палата Тюменской области» и Консалтинговая группа «РАСТАМ».

На конференции по вопросам противодействия коррупции

Выступает Игорь Ткаченко

Представители тюменской Кадастровой палаты на конференции по вопросам противодействия коррупции

Как противодействовать корпоративному мошенничеству

В 2019 году порядка 40% российских компаний столкнулись с разными формами корпоративного мошенничества и попытками причинить вред со стороны бывших сотрудников. Такие данные приводит разработчик средств информационной безопасности Searchinform. Среди видов угроз: попытки откатов — 30%, промышленный шпионаж или работа на конкурентов — 24%, саботаж — 17%, создание фирмы-боковика — 11%.

Вероятно, в кризисный период количество злоупотреблений будет расти. Для противодействия корпоративному мошенничеству компании нужно выстроить бизнес-процесс, который состоит из четырех последовательных блоков: предотвращения, выявления, расследования и наказания виновных.

1. Предотвращение

Это превентивный блок, в рамках которого проводят анализ рисков, обучают и мотивируют персонал, настраивают работу с соискателями.

Оценка риска мошенничества и злоупотреблений. Оцените, на каких должностях и участках высокая возможность злоупотребления и вероятность потерь. При мониторинге нужно проявлять рискориентированный подход. Даже в небольшой компании, в которой нет специального департамента управления рисками, директор или его доверенное лицо должны заниматься этой работой.

Обеспечение безопасности при приеме на работу. Ошибки начинаются с приема на работу человека с плохой историей и моральными качествами: он обманывает рекрутеров, предоставляет ложные данные о бэкграунде, образовании. Соискателя нужно проверять тем строже, чем более высокую должность он может занять.

Обучение персонала процедурам предотвращения мошенничества. Предусмотрите бюджет на обучение сотрудников: чем больше вы вложите на этом этапе, тем меньше потеряете в будущем.

Внедрение системы мотивации для предотвращения внутрикорпоративного мошенничества и минимизации потерь. Награждайте сотрудников, которые помогли вскрыть факты корпоративного мошенничества, потому что они минимизируют потери компании.

Способы обеспечить работу на этапе предотвращения корпоративного мошенничества

  • Политика компании в отношении внутрикорпоративного мошенничества.
  • Специальные программы внутреннего контроля: проверки службы внутреннего аудита, как служба экономической безопасности проводит превентивные действия по контролю, внеплановые инвентаризации кассы, сбор информации о доходах и расходах топ-менеджмента компании.
  • Оценка рисков мошенничества и реализация конкретных мероприятий по их снижению.
  • Обучение и информирование персонала: что делается по предотвращению мошенничества, каких успехов в этом отношении достигли в компании. Большая ошибка — без лишнего шума отправлять сотрудников, пойманных за руку, на пенсию, а не наказывать. Официальной позицией руководства должна стать непримиримость с корпоративным мошенничеством и злоупотреблениями.

2. Выявление

Бывает, что факты корпоративного мошенничества долгое время остаются неизвестны службе безопасности. Уполномоченные сотрудники и организации должны стараться выявить то, что не смогли предотвратить.

Инструменты для выявления корпоративного мошенничества

  • Контроль со стороны руководителей структурных подразделений, система охраны и контрольно-пропускной режим. В этой процедуре должны быть задействованы руководители всех уровней, которые отвечают за сохранность материальных ценностей и конфиденциальной информации.
  • Система информирования и сбора данных по движению материальных ценностей компании. Все активы компании, в том числе информация, должны строго контролироваться.
  • Рутинные и внезапные контрольные мероприятия и аудиторские проверки.
  • Регулярный аудит и контроль финансово-хозяйственной деятельности и движения активов. Система внутреннего контроля должна постоянно контролироваться уполномоченными органами. К ним относится классическое подразделение внутреннего аудита, которое функционально подчиняется совету директоров.
  • Правильный анализ и использование данных, полученных в процессе мониторинга. Например, если менеджеры компании живут не по средствам, с этим нужно что-то делать, а не класть эту информацию под сукно.
  • Организация корпоративных «горячих линий» для получения информации о фактах мошенничества или о подготовке к нему. Информационный канал между теми, кто хочет помочь бизнесу и сообщить о неприятностях, и теми, кто должен эти неприятности контролировать.
Читать еще:  Назначение руководителей департамента министерства на должность заместителя

3. Расследование

Одна из основных характеристик мошенничества — наличие умысла. После выявления злоупотреблений нужно инициировать расследование: кто виноват, по какой причине, была ли это ошибка или умышленные действия.

Инструменты расследования

  • Разработанные строго формализованные процедуры внутреннего расследования. С их помощью повышается надежность выводов.
  • Ресурсы для проведения внутреннего служебного расследования: дирекция по безопасности и департамент корпоративного внутреннего аудита. В компании должны быть люди с соответствующим бэкграундом, которые могут этим заниматься, потому что обычному человеку далеко не всегда комфортно расследовать факты мошенничества внутри бизнеса.
  • Каналы информирования сотрудников о раскрытых фактах мошенничества: все должно проходить публично.
  • Бизнес-процессы и система контроля. Понимание, что надо сделать, чтобы в следующем цикле подобная проблема не возникла снова. Поэтому расследование заканчивается не только констатацией факта, но и предложениями, как этого избежать в дальнейшем.

4. Наказание

Для бизнеса важно, чтобы эффективнее всего работал первый блок — предотвращение корпоративного мошенничества. Потому что руководитель не должен заниматься наказанием с точки зрения правосудия, его задача — не допустить потери. А когда все украдено, вернуть это очень сложно, даже если виновные выявлены и уволены.

Инструменты для привлечения к ответственности и возмещения ущерба

  • Кадровые и дисциплинарные процедуры по привлечению к ответственности.
  • Процедуры привлечения к материальной ответственности.
  • Процедуры передачи материалов в правоохранительные органы.

Статья подготовлена на основе лекции Алексея Петрова, практикующего аудитора, преподавателя Русской Школы Управления.

Приглашаем на курсы по комплаенс-менеджменту и противодействию коррупции. Выбрать программу и формат обучения.


«Книжная полка РШУ» — подкаст о классике мировой бизнес-литературы. Слушайте обзоры книг от наших экспертов.

Слушайте Книжная полка РШУ на Яндекс.Музыке Светлана Щербак Автор медиапортала Русской Школы Управления

Корпоративные злоупотребления топ-менеджмента: выявление, пресечение, минимизация последствий и возмещение ущерба

16 ак. часов (2 дня)
Учебный центр «Информзащита»
18 200 ₽
Онлайн-трансляция
Теоретический курс
О курсе
Программа
Расписание
Документы

Корпоративные злоупотребления топ-менеджмента: выявление, пресечение, минимизация последствий и возмещение ущерба

Код курса ЭБ13, 2 дня

Статус

Авторский курс Учебного центра “Информзащита”

Аннотация

Тема корпоративных злоупотреблений топ-менеджмента стара, как мир. Эта проблема характерна для всех экономик, как проходящих стадию активного становления (Россия и Китай), так и развитых (США, Франция, Великобритания и другие). Общеизвестны случаи, когда гиганты бизнеса в одночасье прекращали свое существование отнюдь не вследствие происков конкурентов или неожиданного изменения конъюнктуры рынка, а «благодаря» действиям нескольких высокопоставленных «белых воротничков».

По данным Association of Certified Fraud Examiners и PwC, в России на долю топ-менеджмента компаний приходится более 50% выявленных случаев корпоративных злоупотреблений и мошенничества, расхищается не менее 45% вложенных в бизнес-процессы активов, а 10% топ-мошенников входят в состав советов директоров своих компаний. Так что актуальность предлагаемой тематики налицо.

В то же время уголовная статистика свидетельствует о заметном снижении числа уголовных дел, возбужденных по фактам выявленных злоупотреблений полномочиями по ст. 201 УК РФ. На наш взгляд, эта странная тенденция обусловлена следующими факторами:

  • Перманентные реформы правоохранительной системы привели к тому, что оперативные работники и следователи больше думают не о наказании преступников, а о сохранении собственного места;
  • Преступные схемы совершенствуются, а профессиональный уровень сотрудников правоохранительных органов неуклонно падает и приближается к нулю.
  • Далеко не все компании готовы придавать гласности случаи корпоративных злоупотреблений в силу репутационных рисков и корпоративных ограничений, поэтому часть преступлений остается за рамками статистического учета.

Таким образом, «спасение утопающих – дело самих утопающих». Для организации эффективного противостояния злоупотреблениям со стороны собственного топ-менеджмента руководству компаний необходимо иметь твердую решимость начать борьбу с этими явлениями и довести ее до логического завершения. Для этого, в свою очередь, необходимо иметь определенный методологический базис, выработать идеологическую концепцию этой работы, определить ее основные стратегические направления. Именно это и является основной задачей данного курса.

В разделе курса, посвященном злоупотреблению топ-менеджментом своими полномочиями, дается юридический анализ положений ст. 201 УК РФ, рассматриваются наиболее распространенные формы злоупотреблений конкретных представителей руководства компаний (коммерческий директор, финансовый директор, технический директор и т.д.), осуществляется разбор типичных преступных схем, анализируется судебная практика рассмотрения уголовных дел о конкретных преступлениях.

Значительный по объему раздел курса посвящен «ахиллесовой пяте» топ-менеджмента – откатам. Слушатели получат знания по проблемным вопросам квалификации действий топ-менеджеров по ст. 204 УК РФ («Коммерческий подкуп»), узнают о критериях оценки компании по признакам «зараженности откатами». Эти критерии позволят определить дальнейшую стратегию борьбы с этим явлением. Преподаватели поделятся своим практическим опытом по изобличению «любителей откатов», расскажут о мерах безопасности, предпринимаемых откатчиками, дадут рекомендации по профилактике откатов. Также будут затронуты вопросы существенных рисков, возникающих для компании-откатодателя. Эти риски зачастую не учитываются, однако предусмотренный Кодексом РФ об административных правонарушениях минимальный (!) штраф в размере от 20 до 100 миллионов рублей только за одно лишь предложение (!) выплаты отката в крупном или особо крупном размере должен заставить здравомыслящего руководителя компании задуматься над этим вопросом.

В соответствующих разделах курса будут рассмотрены конкретные риски, возникающие в случае проникновения в компанию топ-мошенников, топ-предателей, топ-имитаторов, топ-рейдеров.

Однако представляется недостаточным ограничиться лишь подробным анализом различных проявлений злоупотреблений топ-менеджмента, необходимо дать рекомендации по борьбе с этим явлением. Этот аспект курса подробно изложен в разделе «Борьба против злоупотреблений топ-менеджеров: система внутреннего контроля и корпоративное управление».

Итак, Ваш топ-менеджер изобличен в совершенных корпоративных злоупотреблениях. Что делать с ним дальше, особенно, если он переходит в контратаку и начинает шантажировать Вас накопленными компрматериалами, требовать выплаты «золотого парашюта» и т. д.? В соответствующем разделе слушатели получат конкретные рекомендации по совершенно легитимным способам нейтрализации такого шантажиста. Кроме того, до сведения слушателей будут доведены основополагающие разъяснения Высшего Арбитражного суда РФ по вопросам взыскания ущерба, причиненного действиями топ-менеджеров. Основываясь на этих материалах, Вы будете чувствовать себя в силах не только противостоять атакам топ-вымогателей, но и получите эффективные инструменты наказания их рублем.

Логическим завершением курса станут рекомендации по профилактике злоупотреблений со стороны топ-менеджмента Вашей компании.

Аудитория
  • Руководители организаций и служб экономической безопасности коммерческих компаний.
  • Сотрудники служб экономической безопасности коммерческих компаний.
В результате обучения

Вы приобретете знания:

  • по основам организации системы эффективного противодействия различным формам злоупотреблений со стороны топ-менеджмента коммерческих компаний;
  • об основах ориентирования имеющейся системы внутреннего контроля компании на противодействие топ-злоупотреблениям;
  • получите конкретные рекомендации по организации борьбы со злоупотреблениями полномочиями, с коммерческим подкупом, с проявлениями попыток мошеннического обмана со стороны своего топ-менеджмента.
Пакет слушателя
  • Фирменное учебное пособие.
  • Дополнительная и справочная информация по тематике курса в электронном виде.
Дополнительно

Слушатели получают свидетельства об обучении Учебного центра «Информзащита».

Выпускники Учебного центра могут получать бесплатные консультации специалистов центра в рамках пройденного курса.

Программа курса

1. Введение

1.1. Актуальность проблемы топ-злоупотреблений.

1.2. Треугольник топ-мошенничества (применение гипотезы Д.Кресси к нашим топ-менеджерам).

1.3. Схема построения системы противодействия злоупотреблениям топ-менеджмента.

2. Злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ)

2.1. Анализ элементов диспозиции нормы Уголовного кодекса РФ через призму злоупотреблений топ-менеджмента коммерческих компаний.

2.2. Типичные формы злоупотреблений топ-менеджмента и конкретные примеры таких злоупотреблений.

3. Коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ) – бич топ-менеджмента

3.1. Анализ элементов диспозиции ст. 204 УК РФ.

3.2. Практика коммерческого подкупа – за что требуют и за что предлагают откаты.

3.3. Действия службы безопасности по вычислению и изобличению откатчика.

3.4. Профилактика коммерческого подкупа в компании.

3.5. Риски административной ответственности откатодателя.

4. Другие виды злоупотреблений топ-менеджеров

5. Борьба против злоупотреблений топ-менеджеров

5.1. Треугольник топ-мошенничества в системе внутреннего контроля.

5.2. Форензик – аудит для топ-менеджеров.

6. Некоторые особенности процесса увольнения топ-менеджеров в конфликтной ситуации

6.1. Нелояльность топ-менеджмента как фактор существенного риска.

6.2. Противодействие попыткам шантажа со стороны увольняемого топ-менеджера.

7. Актуальные вопросы гражданско-правового взыскания ущерба, причиненного действиями топ-менеджера

8. Основы предупреждения злоупотреблений топ-менеджмента

Входит в комплексные программы
  • ЭБ402 «Противодействие корпоративному мошенничеству сотрудников руководящего звена»:
Отзывы наших слушателей о курсе

Информационные и учебные материалы предоставлены в понятной и доступной форме.
Белов Иван Константинович

АО «Северсталь Менеджмент»

Отличный курс. Лекция содержательная и интересная. Доступная, развернутая подача материала.

Как бороться с корпоративным мошенничеством

Мошенничество — серьезная проблема для российского бизнеса. Согласно данным исследования, проведенного разработчиком средств информационной безопасности Searchinform, в 2019 году 40% российских компаний сталкивались с попытками уволенных сотрудников навредить бывшему работодателю. Участники опроса столкнулись с разными формами корпоративного мошенничества и угроз безопасности: попытки откатов — 30%, промышленный шпионаж или работа на конкурентов — 24%, саботаж — 17%, создание фирмы-боковика — 11%.

Любой обман означает утечку активов, из-за нее снижается эффективность бизнеса. Помните, что борьба с мошенничеством — это прежде всего борьба с человеком. И победить в ней можно, только понимая причины, которые толкают людей на совершение противоправных действий. Важное значение также имеют превентивные меры противодействия корпоративному мошенничеству, потому что бороться с ситуацией, когда все уже украли, бессмысленно.

Читать еще:  Каких условиях дают условный срок

Для борьбы с мошенничеством бизнес должен построить три линии обороны:

Корпоративные правила и процедуры — весь бюрократический аппарат локальных нормативных документов, которые руководитель создает, чтобы не допустить случаев мошенничества. Борьба с противоправными действиями сотрудников начинается с установления писаных правил. Нет запрета — нет нарушения.

Внутренний контроль. Борьба с мошенничеством — лишь малая часть большой системы внутреннего контроля компании. Смотрите также: Корпоративное мошенничество. Хищение активов

Внутренний аудит проверяет эффективность двух предыдущих линий обороны от корпоративного мошенничества. Это контрольные подразделения, которые следят за работой, причем речь идет не только о внутреннем аудите, но и о других контрольно-ревизионных подразделениях экономической безопасности. Они проверяют состояние корпоративной среды, бюрократической системы, на основании которой организована борьба с мошенничеством.

10 признаков мошеннических схем в компании

Список признаков злоупотреблений не ограничивается приведенными ниже. Чтобы выявить корпоративное мошенничество, обращайте внимание на любые отклонения от нормы в поведении коллектива и дополняйте перечень своими, присущими только вашей компании и отрасли сигналами.

Уменьшение оборота или спроса на отдельные товары или услуги, которое невозможно объяснить внешними факторами.

Уменьшение объема заказов постоянными клиентами.

Нехарактерная для обычного потребителя структура заказа.

Нет прогнозируемого роста доходов. Прибыль существенно ниже плановой.

Несоответствие роста покупателей росту оборота.

Время, проведенное с клиентом, не соответствует стоимости заказа. Может говорить о некомпетентности или о том, что не все, включенное в заказ, проходит через компанию.

Увеличение расходов фирмы.

«Хороший» сотрудник вдруг становится «плохим»: например, потерял интерес к работе, много времени проводит вне ее и при этом появляются клиенты, на которых тратится много времени без отдачи.

Изменения в образе жизни, внешнем виде сотрудника. Реагируйте на резкое расхождение баланса доходов и расходов.

Смотрите также: Внутренний контроль

Противодействие корпоративному мошенничеству

Пошаговое руководство по настройке корпоративной системы противодействия мошенничеству.

Первый шаг

Разработайте корпоративную политику противодействия мошенничеству. Сотрудники должны понимать, как их должностные обязанности связаны с этой тематикой. То есть задача руководителя — создать вселенную внутреннего контроля, вселенную борьбы с мошенничеством.

Не оставляйте без серьезных последствий ни один факт мошенничества. Когда случай мошенничества замалчивается, скрывается, а высшее руководство (владельцы, совет директоров) не проявляет нетерпимости к проступку, никакие бюрократические инструкции не помогут. Потенциальный мошенник должен знать, что будет наказан и не сможет воспользоваться плодами «своего труда».

Второй шаг

Создайте систему связи персонала с руководством для сообщения о фактах мошенничества. Это один из базовых элементов внутреннего контроля. Он должен быть построен таким образом, чтобы сотрудники, видя, что их окружение (и руководство) недостойно себя ведет, могли безопасно сообщить об этом высшему руководству, минуя своего непосредственного начальника. Задача руководителя при построении этой политики — предусмотреть ситуации, когда сообщение окажется анонимным оговором, неправдой.

Сотрудник должен знать: если на его глазах компании наносится ущерб, у него есть возможность рассказать об этом. Это не донос, не стукачество, а проявление лояльности к своей компании. У такого работника есть три возможности: участвовать в мошенничестве, промолчать или сообщить наверх. И для лояльного сотрудника выбор очевиден.

Третий шаг

Разработайте систему противодействия мошенничеству и хищениям, подготовьте перечень локальных нормативных актов, связанных антимошенническими процедурами, который должен исполняться. Работайте по циклу:

придумали, как бороться → боремся → проверяем, как боремся

Работайте прозрачно, без схем сокрытия доходов. Среда разъедает человека: чем больше руководитель погружен в серые схемы, тем скорее кто-то постарается оставить часть мешков с деньгами у себя. Если высшее руководство компании ворует у собственника, скорее всего, сотрудники тоже будут воровать.

Запомнить

  • Мошенничество — серьезная проблема для российского бизнеса. В 2019 году до 40% компаний сталкивались с попытками уволенных сотрудников им навредить, а также другими угрозами безопасности и проявлениями корпоративного мошенничества.
  • Чтобы противостоять мошенничеству, бизнес должен выстроить три линии обороны: корпоративные правила и процедуры, внутренний контроли и систему внутреннего аудита.
  • Внимательно отслеживайте отклонения от нормы в поведении коллектива и другие признаки мошеннических действий. Создайте свой список таких признаков, характерных для вашей компании и отрасли.
  • Используйте пошаговое руководство по настройке корпоративной системы борьбы с мошенничеством: разработайте политику противодействия и не оставляйте факты нарушений без последствий, подготовьте каналы связи с высшим руководством для добросовестных сотрудников, разработайте локальные нормативные акты и следите за их исполнением, ведите бизнес прозрачно.

Статья подготовлена на основе лекции Алексея Петрова, практикующего аудитора, преподавателя Русской Школы Управления.

Приглашаем на курсы по комплаенс-менеджменту и противодействию коррупции. Выбрать программу и формат обучения.

Светлана Щербак Автор медиапортала Русской Школы Управления

Противодействие корпоративному мошенничеству на предприятии

Документы об обучении

Удостоверение о повышении квалификации

  • Целевая аудитория
  • Программа
  • Преподаватели
Целевая аудитория

руководители и специалисты служб безопасности, внутреннего контроля и аудита, а также сотрудники, отвечающие за взаимодействие с правоохранительными органами при расследовании мошенничества.

Программа

История развития противодействия мошенничеству. Антифрод

  • Системы внутреннего контроля. Эволюция и основные методики.
  • Зона умеренного риска – США, Канада, Западная Европа, Япония, Австралия
  • Зона высоких рисков – развивающиеся и слабо развитые страны (Латинская Америка, Африка, Восточная Европа и бывшие участники СССР)
  • Россия – специфика развития
  • Модели антифрода в России:

    • Прозападная модель: примеры реализации в транснациональных компаниях, работающих в России (кейсы, роль СБ, эффективность)
    • Локальная российская модель (кейсы, роль СБ, плюсы и минусы)
    • Смешанная модель
  • Система противодействия мошенничеству. Определение. Необходимость. Основные компоненты.

    • Планирование и подготовка расследования. Основания для старта расследования, его формализация решением работодателя. Кейс.
    • Методики проведения расследования. Кейсы по ключевым процессам и схемам.
    • Привлечение правоохранительных органов. Преимущества и риски. Порядок взаимодействия. Кейс.
    • Расчет и возмещение ущерба. Кейс.
  • Методика и подход к внедрению Системы противодействия мошенничеству.

    • Лучшие практики. Цель, план, ресурсы, порядок действий. Что нужно учесть в России?
    • Критерии успеха и основные ошибки.
    • Риски при проведении расследований. Сложные направления: ИТ, трейдинг, маркетинг, производство.
    • Привлечение консультантов и юристов.
    • Целесообразность привлечения мошенников к ответственности.
  • Система противодействия мошенничеству. Определение. Необходимость. Основные компоненты.

    • Роль зрелости корпоративного управления, политик и процедур — Россия — Запад.
    • Необходимость громоздкого решения. Уроки российских внедрений. Прорывы и неудачи.
    • Оптимизация Системы под Российский задачи.
  • Методика и подход к внедрению Системы противодействия мошенничеству.

    Итоговая аттестация

    Преподаватели

    В настоящее время является советником по безопасности ГК «Невада», ГК «РобоФинанс», ОАО «ВРХ», ТОО «ШПЗ», членом Государственной экзаменационной комиссии на факультете «Анализ рисков и экономическая безопасность» в Финансовом Университете при Правительстве РФ.

    Входит в список рейтинга «5000 наиболее популярных и узнаваемых лиц в России» по мнению Аналитического центра Brand Analytics.

    Опыт работы
    Генеральный директор Технологии Безопасности Бизнеса
    Разработка и внедрение методик проведения аудита СБ и СВК.
    Проектирование и разработка концепции СВК и СБ предприятий разных форм собственности и масштабов бизнеса.
    Оказание услуг для предприятий по проведению аудитов системы безопасности и внутреннего контроля.
    Оказание услуг для Компаний в построении (реорганизации) системы безопасности и внутреннего контроля.
    Разработка и проведение семинаров-тренингов по спектру задач обеспечения безопасности предприятия, в том числе:

    — Изучение системы внешних и внутренних рисков и угроз безопасности.
    — Разработка и обоснование СБ и СВК предприятия.
    — Разработка и обоснование системы внутреннего контроля предприятия (аудит, ревизии, инвентаризации, управленческий контроль).
    — Нормативное обеспечение деятельности подразделений безопасности и внутреннего контроля.
    — Организация системы кадровой безопасности на предприятии.
    — Организация системы информационной безопасности на предприятии.
    — Разработка и организация системы внутреннего контроля на предприятиях
    — Организация системы предотвращения внутрикорпоративного мошенничества и хищений на предприятии.
    — Разработка систем экономической разведки и контрразведки на предприятии.
    — Информационно-аналитическое обеспечение деятельности системы безопасности и системы внутреннего контроля.
    -Индивидуальное консультирование руководителей предприятий и служб безопасности по вопросам организации и систематизации СБ и СВК.
    -Один из ведущих экспертов в России и СНГ по экономической, кадровой, психологической, информационной безопасности предприятий.
    Проекты.
    Энергетическая Корпорация «ОЭК» (Москва)
    Холдинг «Инвенсис» (Лондон, Москва)
    Топливно – энергетическая Корпорация ДТЭК (Донецк)
    Топливно – энергетическая Корпорация «Метинвест» (Донецк)
    Холдинг «РЕННА» (Москва, Краснодар, Белгород)
    Холдинг «АБИ-Продакт» (Владимир, Калининград)
    ОАО «ВРХ» (Кострома, Москва)

    Банк «Пробизнесбанк» (Москва)
    Банк «Росэксимбанк» (Москва)
    ГК «Национальный Кредит» (Москва)

    Компания «Ямское Поле» (Москва)
    Компания «Яндекс» (Москва, Рязань)
    Завод «Сан-Гобен-Вебер» (Подольск)
    Комбинат АКК (Белгород)
    Завод «Моссельмаш» (Москва)
    Автомобильный завод «Урал» (Миасс, Челябинская обл.)
    Деревообрабатывающий завод «Ресурс» (Тамбов)
    Деревообрабатывающий комбинат «Солдек» (Вологда)
    Климовский трубный завод (Климовск)
    Компания БиЛайн (Москва)

    Торговая компания «Магнум» (Алматы)
    Торговая компания «Сибпластком» (Новосибирск)
    Торговая компания «КВАДРАТ» (Киров)
    Торговая компания «Стар» (Ереван)
    Торговая компания «Золотое яблоко» (Екатеринбург)
    Торговая компания «Л Этуаль» (Москва)
    Торговая компания «Ижтрейдинг» (Ижевск)
    Торговая компания «М-видео» (Москва)
    Основные направления деятельности
    Проектирование СБ и СВК предприятий
    Создание системы внутреннего контроля (СВК) с «0»
    Создание системы безопасности (СБ) с «0»
    Экономическая и информационная безопасность
    Внутренний контроль Разработка концепции СВК и СБ
    Управление проектами по СВК и СБ
    Руководство СБ и СВК по аутсорсингу
    Разработка регламентов Управленческая отчетность
    Управление рисками
    Разработка и внедрение системы KPI
    Аудит СБ и СВК
    Кадровая безопасность
    Статьи в периодических изданиях:
    Планирование безопасности в современных условиях.
    Бюджет службы безопасности, как эффективный инструмент управления безопасностью.
    О преимуществах внешнего аутсорсинга системы экономической безопасности.
    Как защититься от захвата?
    Защита бизнеса от службы безопасности.
    О методике оценки рисков и угроз экономической безопасности.
    Экономическая безопасность в условиях кризиса.
    Как гарантированно развалить безопасность.
    Начало конца безопасности. Психологическая безопасность и опасная для безопасности психология предпринимателя.
    Безопасность в логистике и при транспортировке ТМЦ.

    Корпоративное мошенничество

    Консультант: Сергей Козлов
    Тема: Корпоративное мошенничество –
    технологии выявления и нейтрализации
    Форма проведения: мастер-класс
    Место проведения: г. Киев

    Информация о консультанте

    • Генеральный директор «Агентства экономической безопасности», Москва
    • Академик Академии проблем безопасности, обороны и правопорядка России
    • Диссертант кафедры национальной безопасности Российской академии государственной службы при Президенте РФ
    • Кандидат философских наук
    • Консультант ряда компаний по вопросам экономической безопасности
    • Руководил созданием систем комплексного обеспечения экономической безопасности, служб безопасности и подразделений внутреннего контроля на крупных российских предприятиях

    Программа тренинга «Корпоративное мошенничество – технологии выявления и нейтрализации»

    БЛОК 1. Понятие корпоративного мошенничества в современном виде

    1. Корпоративное мошенничество: понятие и классификация
    2. Групповая дискуссия: «Причины возникновения корпоративного мошенничества»
    3. Нормативно-правовая база по вопросам борьбы с мошенничеством. Использование возможностей государственных органов
    4. Практическое занятие: «Обнаружение признаков мошенничества»
    5. Современные виды корпоративного мошенничества. Психологический портрет мошенника и мотивация действий
    6. Практическое занятие: «Составление «Матрицы мошенника»
    7. Виды каналов хищений материальных и финансовых средств
    8. «Треугольник мошенничества» и его значение в профилактике злоупотреблений
    9. Коллективное обсуждение: «Существующие на предприятиях каналы хищений материальных и финансовых средств»

    БЛОК 2. Методы противодействия корпоративному мошенничеству

    1. Организация на предприятии системы противодействия корпоративному мошенничеству
    2. Групповая дискуссия : «Существующие системы противодействия корпоративному мошенничеству на предприятиях : плюсы и минусы»
    3. Взаимодействие структурных подразделений в деятельности по предупреждению и выявлению фактов корпоративного мошенничества. Роль и место подразделений безопасности и внутреннего контроля . Использование универсального алгоритма анализа состояния дел на предприятии в области противодействия корпоративному мошенничеству
    4. «Мозговой штурм» — анализ оптимальности структуры и функций подразделений предприятия в целях борьбы с корпоративным мошенничеством
    5. Корпоративная стратегия борьбы с корпоративным мошенничеством
    6. Практическое занятие: «Разработка Программы борьбы с корпоративным мошенничеством»
    7. Методы экономической контрразведки и их применение в целях борьбы с корпоративным мошенничеством
    8. Обнаружение условий совершения корпоративного мошенничества
    9. Методы получения информации о фактах корпоративного мошенничества
    10. Информативные источники, их определение и использование

    БЛОК 3. Организация расследования корпоративного мошенничества

    1. Методы ведения расследования, сбора доказательств и контроля за его ходом
    2. Использование приёмов экономической контрразведки в процессе проведения расследования
    3. Кейс: «Организация проведения расследования по факту пропажи материальных средств»
    4. Современные технические средства получения информации и их применение
    5. Деловая игра: «Организация поиска скрытых средств получения информации»
    6. Способы реализации данных, полученных в ходе проведения расследования
    7. Практическое занятие: «Составление информационного досье на мошенника»
    8. Практические приёмы воздействия на мошенника и возможности компенсации предприятием понесённых убытков
    9. Слух-менеджмент: приёмы работы со слухами и их применение в целях воздействия на мошенника и профилактики злоупотреблений
    10. Практическое занятие «Формирование и распространение слуха»
    11. Предупреждение корпоративного мошенничества .Критерии оценки эффективности работы системы предупреждения корпоративного мошенничества
    12. Групповая дискуссия: «Эффективность системы предупреждения корпоративного мошенничества на предприятии»

    Методология проведения проекта

    Лекция, работа с конкретными примерами, разбор практических ситуаций, анализ практического опыта специалистов, анализ эффективности деятельности данного направления на конкретных предприятиях, деловая игра, «мозговой штурм», групповая дискуссия, демонстрация видеоматериалов и слайдов.

    По окончанию мастер — класса участник получает:

    Информационные материалы тренинга.
    Сертификат о прохождении тренинга.

    Курс NTA – на взаимовыгодное плодотворное и эффективное сотрудничество. Вместе с профессионализмом наших консультантов и ценностью полученной информации на мероприятиях мы стремимся предоставить клиентам нашей Компании сервис высокого уровня и качества.

    Наши участники имеют возможность самостоятельно выбрать для себя оптимальный пакет сервисных услуг, предусмотренных нашей Компанией. Коммерческое предложение формируется индивидуально для каждой компании в зависимости от количества участников, выбранного комплекса сервисных услуг и периода оплаты.

    Базовый пакет включает:

    • раздаточный материал с кейсами
    • информационные материалы тренинга на CD-диске
    • обучающий фильм на CD-диске
    • сертификат о прохождении тренинга
    • обеды
    • кофе-брейки

    Расширенный пакет может включать:

    • авиа-, ж/д-, автопереезд в город проведения программы
    • организация проживания участников в отеле или квартире желаемого класса
    • организация трансфера
    • организация культурной программы:
      — деловой ужин с экспертами NTA
      — организация экскурсии
      — театр, ночной клуб, боулинг / бильярд

    Система скидок:

    • для второго участника — 5%
    • Для третьего участника — 7%
    • для четвертого и более — 9%
    • предоплата за 15 дней — 10%
    • предоплата за 30 дней — 12%
    • предоплата за 45 дней — 14%

    Для участников предыдущих тренингов NTA пожизненная скидка — 8%. Все виды скидок плюсуются!

    Будем рады совместно с Вами подобрать наиболее удобные варианты нашего сотрудничества. Ваш персональный менеджер подберет для Вас самую оптимальную стоимость проекта и подготовит коммерческое предложение.

    Место проведения мастер — класса:

    Киев, ул.Сурикова 3 «А», учебный центр класса А.

    Подумать над способами защиты от корпоративного мошенничества нужно еще до совершения мошеннических действий, убеждены Сергей Тюрин и Павел Штифонов

    • 11.09.2019 14:42
    • Новости

    Как противодействовать корпоративному мошенничеству (в контексте корпоративных конфликтов), учили слушателей Legal High School Сергей Тюрин, партнер АО «С.Т. Партнерс» и Павел Штифонов, советник АО «С.Т. Партнерс». Они отметили, что корпоративное мошенничество — это проблема, которая касается широкого круга лиц: от соучредителей и высшего руководящего состава предприятия до менеджмента среднего и даже низшего звена. К видам корпоративного мошенничества лекторы отнесли и закупку несуществующих товаров и услуг, и оказание благотворительной помощи, и так называемые откаты за услуги, предоставляемые компании, и взаимодействие через посредников с государственными органами. Речь может даже идти о противоправном лишении предприятия активов с помощью представителей его менеджмента или партнеров.

    Корпоративное мошенничество в целом является одним из видов экономических преступлений. Лекторы сосредоточили внимание слушателей на таком его проявлении, как вывод активов. Как правило, это происходит в результате конфликта между собственниками бизнеса, вовлечения одним или несколькими владельцами руководителя в противоправную деятельность, самостоятельной противоправной деятельности руководителя непосредственно или с участием третьих лиц.

    Вывод активов может осуществляться помимо волеизъявления общего собрания общества, в случаях злоупотребления одним или несколькими участниками в отношении другого участника, путем отчуждения руководителем подконтрольного имущества по заниженной или завышенной стоимости, с отсрочкой оплаты по договору об отчуждении имущества.

    Существуют разные способы защиты от корпоративного мошенничества, а именно:

    — минимизация причин (повышение мотивации персонала, создание атмосферы социальной значимости каждого сотрудника, искоренение схем непрозрачного бухгалтерского учета на предприятии и возможных финансовых манипуляций);

    — минимизация условий (создание независимой от руководителя службы внутреннего аудита, проведение периодических независимых финансовых расследований, периодическая проверка деятельности руководства, введение тендерной процедуры закупок, ротация кадров, создание системы ответственности сотрудников по трудовому и коллективному договору и правилам внутреннего распорядка, введение материальной ответственности всего персонала за нарушение, совершенное отдельным работником);

    — минимизация последствий (признание недействительным решения общего собрания, признание недействительным договора об отчуждении имущества, истребование имущества из чужого незаконного владения, отстранение руководителя).

    С целью сохранения активов лекторы рекомендуют слушателям Legal High School применять меры обеспечения иска. Для того чтобы суд принял соответствующее решение, заявителю необходимо доказать наличие фактических обстоятельств, совершение ответчиком соответствующих действий, направленных на реализацию имущества, ссылаться на потенциальную возможность уклонения ответчиком от исполнения судебного решения.

    Лекторы проанализировали примеры судебной практики по рассмотрению исков относительно корпоративного мошенничества, отметив, что решения общего собрания обычно отменяются из-за отсутствия кворума или отсутствия определенного вопроса в повестке дня. Признание недействительной сделки, заключенной лицом, возможно при отсутствии ее последующего одобрения общим собранием. Недобросовестность третьих лиц признается судом в случае доказательства обстоятельства, что контрагент знал или должен был знать об имеющихся ограничениях полномочий представителя юридического лица, но заключил с ним оспариваемую сделку (которая не получила последующего одобрения).

    Лекторы советуют заранее подумать над способами защиты от корпоративного мошенничества — еще до совершения мошеннических действий. В завершение лекции они предоставили слушателям рекомендации превентивного характера и сформулировали алгоритм действия адвоката в случае, если мошеннические действия уже совершены, в том числе и путем применения уголовно-правовых механизмов.

    Студенты ИКБСП обсудили инструменты противодействия мошенничеству и другим хищениям

    • ИКБиСП

    • Москва, Пр-т Вернадского, д. 78
    • +7 (499) 215-65-65
    • rector@mirea.ru
    • Коронавирус Live
      • Обращение ректора
      • Нормативные документы
      • Горячая линия
      • Статистика заболевания в РТУ МИРЭА
      • Актуальная информация о вирусе COVID-19
      • Методические рекомендации Минздрава России
      • Информация для студентов
      • Об Университете
        • Университет сегодня
        • Программа стратегического развития
        • Документы
        • Администрация
        • Ученый совет
        • Структура Университета
        • Педагогический состав
        • Инфраструктура
        • Развитие Университета
        • История вуза
        • СМК
        • Социальное обеспечение
        • Общежития
        • Внеучебная работа
        • Общественные организации
        • Трудоустройство выпускников
        • Партнеры
        • УМО
        • Противодействие коррупции
        • Сведения о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера
        • Антитеррористическая деятельность
        • Противодействие экстремизму
        • Сведения об образовательной организации
        • Информация о закупках
        • Образование
          • Образовательная деятельность
          • Институты
          • Мегалаборатории
          • Колледж приборостроения и информационных технологий
          • Детский технопарк «Альтаир»
          • Подготовка к поступлению в вуз
          • Программы дополнительного образования и профессионального обучения
          • Физкультура и спорт
          • Филиалы
          • Расписание
          • Наука и инновации
            • Акселератор РТУ МИРЭА
            • Научные структурные подразделения
            • Инновационная деятельность
            • Тематика научных работ
            • Результаты научных исследований
            • Научно-технический совет
            • Диссертационные советы
            • Технологические платформы
            • Семинары и конференции
            • Конкурсы
            • Научные издания
            • Научно-техническая библиотека
            • Целевые и государственные программы
            • Центр студенческого проектирования
            • МИРЭА в мире
              • Международные партнеры
              • Международные ассоциации
              • Международная наука
              • Обучение и стажировки за рубежом
              • Международные и российские рейтинги
              • Услуги
                • Услуги и инновационные продукты в области научно-исследовательских разработок
                • Услуги Фотостудии РТУ МИРЭА
                • Физкультурно-оздоровительный комплекс
                • Услуги по монтажу печатных плат и ремонту электронных модулей
                • Объединенный учебно-научный центр коллективного пользования (ЦКП РТУ МИРЭА)
                • Медиацентр
                  • СМИ о нас
                  • История вуза в фотографиях
                  • Фотогалерея
                  • Видеогалерея
                  • Университетский вестник
                  • Журнал «СТРАНА РИФОВ»
                  • Издания Экспедиционного корпуса МИРЭА
                  • Символика Университета
                  • Ступени
                  • Виртуальные экскурсии по Университету
                  • Контакты
                    • Адреса
                    • Реквизиты
                    • Телефонный справочник
                    • Заказ справок для работников
                    • Обращение граждан
                    • Управление мобилизационной подготовки
                      • Реестр студентов-призывников

                    © 2021 МИРЭА — Российский технологический университет

                    голоса
                    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector