Ressib-nsk.ru

Ресиб НСК
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Статья закат альтернативной ликвидации юридических лиц

Ликвидация ООО в Санкт‑Петербурге

Официальная ликвидация ООО подходит тем, у кого нет задолженностей перед внебюджетными фондами и контрагентами.

Коллектив наших специалистов предлагает вам услуги по официальной ликвидации ООО и компаний любых других организационно-правовых форм (Акционерного общества и т.д.).

Ликвидировать ООО с нашей помощью — просто, законно и безопасно.

Ликвидация ООО с нашей помощью будет произведена по честным ценам и в честные сроки.

Мы поможем вам правильно закрыть ООО без последствий со 100% исключением из ЕГРЮЛ. Ликвидация ООО в СПб и области – одно из приоритетных направлений нашей работы с 2003 года.

Закрытие ООО. Нюансы.

Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

  1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
  2. Те же деяния, совершенные:
    • лицом с использованием своего служебного положения;
    • группой лиц по предварительному сговору, — наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

ТАКИМ ОБРАЗОМ, ВСЕ ВИДЫ АЛЬТЕРНАТИВНЫХ ЛИКВИДАЦИЙ НЕЗАКОННЫ!

Перед тем как приступить к ликвидации ООО необходимо учесть следующие нюансы:

  1. наличие у компании задолженности перед налоговой инспекцией или внебюджетными фондами;
  2. существует ли у компании дебиторская задолженность;
  3. размер задолженности.

Как показывает практика, задолженность до 100 000р. далеко не всегда вызывает желание у налоговиков начинать действия по взысканию задолженности, собственно тоже самое можно сказать и о кредиторах, т.к. небольшие суммы просто нерезонны для инициации судебного процесса. В случае задолженности по заработной плате ситуация несколько иная, т.к. жалобы в трудовую инспекцию и прокуратуру, особенно коллективные, могут, вне зависимости от суммы, привести к самым неприятным последствиям. Также несколько иная ситуация, когда кредитором является банк. У банков, как правило, существует несколько рычагов воздействия. Например, собственный юр. отдел, которому не принципиальна величина задолженности. Также, банк может продать задолженность коллекторской компании.

  • наличие судебного решения о взыскании задолженности. В случае, если по вашей компании наличествует решение суда о взыскании денежных средств с вашего ООО или вы объективно понимаете, что в перспективе данное решение будет, вы должны понимать, что в случае закрытия ООО альтернативными методами ( т.е. через продажу) существует вероятность возбуждения уголовного дела.

Альтернативная ликвидация ООО

Серая ликвидация компании. Основные модели.

ООО с долгами можно ликвидировать или “слить” несколькими способами.

Безусловно, одним из самых правильных способов является ликвидация ООО с долгами через банкротство компании. Однако, из-за того, что банкротство ООО довольно дорогостоящая и долгая процедура (длится в среднем от 9 месяцев), на рынке есть масса дешевых и быстрых предложений по так называемой “альтернативной ликвидации”. Из-за сомнительного способа, высокого риска негативных последствий, такую альтернативную ликвидацию ООО с долгами называю “серой ликвидацией” или “сливом конторы”.

Рассмотрим основные модели “серой” ликвидации, предлагаемые на рынке юридических услуг:

Реорганизация в форме присоединения – здесь все просто: берется компания, которая подлежит ликвидации (допустим ООО с долгами) и присоединяется к другим АО и ООО, получается сборная солянка из разных контор. Как и какие компании окажутся впоследствии в этой куче, предусмотреть не возможно;

Миграция – смена юридического адреса. Компанию, зарегистрированную в одном регионе (Например в Москве) переводят в другой регион, меняя юридический адрес, таким образом, переводя ее из налоговой инспекции одного региона в другой.

Через ввод-вывод учредителей и смену директора или по договору купли-продажи, происходит изменение руководителя и собственников на нового номинального директора. Все кто занимается коммерческой деятельностью должны понимать, что номинальный директор будет говорить на допросе в ИФНС или при опросе в правоохранительных органах.

При такой схеме производят замену руководителя и собственника ликвидируемой компании на не резидентов РФ. Схемы ликвидации при таком методы могут быть различны, начиная от увеличения уставного капитала компании и введения офшорной компании либо не гражданина России в состав участников с последующим выводом предыдущих владельцев, до покупки компанией не резидентом. Риски такой схемы значительны, и потребуют большого описания в отдельной статье.

При такой модели, компания прекращает текущую коммерческую деятельность, с фактическим бездействием со стороны собственников и руководителя. (не сдача налоговой и бухгалтерской отчетности, отсутствие движения денег по счетам.) В дальнейшем – принудительное исключение ООО из ЕГРЮЛ как не действующего по инициативе ИФНС.
Как более продвинутый вариант – компания перестает вести коммерческую деятельность, но отчеты продолжает сдавать, в том числе и нулевые. Так продолжается 3 года, затем отчеты перестают сдавать и компания исключается из реестра действующих лиц.

Читать еще:  Вопросы по вождению

Также, брошенная компания может быть исключена ИФНС на основании отсутствия нахождения по адресу, указанному в регистрационных документах. Обычно, такую информацию в ИФНС представляет собственник здания, где должна располагаться компания.

На практике, при сливе компании комбинируют несколько методов альтернативной ликвидации из списка, указанного выше.

Стоимость такой ликвидации колеблется от 80 тысяч до 250 тысяч рублей.

Важно понимать, что судебная практика показывает, что ни один из этих методов “ликвидации” не дает никакой гарантии избежать субсидиарной ответственности в дальнейшем. Единственным оставшимся способом надежной ликвидации является подготовленное банкротство компании.

Риски альтернативной ликвидации ООО

Какие риски для тех, кто организацию с долгами «сливает» через реорганизацию? По общему правилу, в таких формах реорганизации как присоединение или слияние, все права и обязанности переходят к другой (присоединенной) организации.

На практике это происходит следующим образом.

В некой ООО «2», кредитор, пытается вернуть свои денежные средства.

Если до присоединения к ООО «Ромашка» долг этого кредитора к ООО «2» уже просужен и имеется решение суда, вступившее в законную силу (а вы об этом знать не можете), то у кредитора появляется право предъявить заявление о правопреемстве к ООО «Ромашка», к которому переходят права и обязанности как ООО «2»

Далее, кредитор выясняет, что у ООО «Ромашка» нет никакого ликвидного имущества (что в 99 процентах случаев и случается), этот кредитор вправе реализовать свое право на взыскание долга с помощью механизма банкротства.

Кредитор подает заявление на банкротство ООО «Ромашка» со всеми вытекающими отсюда последствиями, которые оборачиваются для всех участников и директоров присоединенных к единому ООО «Ромашка» привлечением к субсидиарной ответственности.

В просторах интернета есть много информации и предложений по такого рода «серой» ликвидации, где исполнители убеждают потенциальных клиентов в отсутствии рисков.

При этом забывая, не зная, или намеренно не раскрывая информации о рисках. Несколько лет назад, такие схемы работали. Сейчас – судебная практика изменилась.

Риски альтернативной ликвидации

Недавно Уголовный кодекс РФ пополнился новой статьей.:

1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

2. Те же деяния, совершенные:

а) лицом с использованием своего служебного положения;
б) группой лиц по предварительному сговору, —
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.

Но наши бизнесмены с богатым опытом «открытия и закрытия фирм» сейчас этого или не знают или не осознают новую опасность, которая таится за простой сменой на номинала — физическое лицо и действуют по накатанной «слил и забыл».

Раньше все было просто — принесли фирму на ликвидацию, сменили учредителя и директора на бомжа-номинала-инвестора и все, ответственности никакой, так как за все «отвечает» новый директор. Все «прокатывало», значит все и теперь будет так же. По деньгам недорого, по срокам быстро, директора одни и те же.

Сейчас, с появлением статей 173.1, 173.2 ситуация изменилась. Уже сейчас есть практика и обвинительные приговоры. Но самое интересное будет дальше, когда директор номинал в фирмах. Рано или поздно, появиться очень экономичный заказчик, который решит ликвидировать свою фирму самым дешевым способом, при этом умолчав о проблемах в фирме.

Далее все просто, вызывают нового директора номинала по фирме, где проблемы, на котором, как оказывается еще сто фирм, который конечно же «ничего не знает, деятельности вести не собирался и был нагло введен в заблуждение раз так сто или двести«. А в заблуждение он был , вместе с юристами — т.е. группой лиц по предварительному сговору. До пяти лет лишения свободы. И показания от бывших учредителей, дескать «мы просто продали фирму», звучат тут очень не убедительно и главное — не уместно.

То есть, только на показаниях одного нового директора номинала возможно возбуждение по ст. 173.1 УК РФ. Наивно полагать, что новый директор номинал окажется личностью принципиальной и возьмет все на себя, так как в противном случае он пойдет по 173.2 за предоставление документов, где тоже вполне возможен реальный срок лишения свободы. Так что он напишет все, что нужно.

Читать еще:  Надо ли приватизировать квартиру

Далее, карточный домик начинает рушится. Ведь если новый директор номинал дал показания, что он был введен в заблуждение по фирме ООО «Василек», то соответственно и по ООО «Снежинка» и по всем другим сотням фирм он тоже был введен в заблуждение. Что подразумевает под собой успешную и плодотворную работу правоохранительных органов с бывшими учредителями и директорами этих фирм, которые воспользовались альтернативной ликвидацией на номинала. Особо отчаянные бизнесмены, которые ухитрились таким образом ликвидировать фирмы с долгами, переписав все на подставное лицо, рискуют при этом к 173.1 УК РФ прицепить еще парочку статей из уголовного кодекса.

Единственным законным способом альтернативной ликвидации видится смена собственников и директора на Управляющую компанию, юридическое лицо, которое не является подставным лицом и которое не возможно ввести в заблуждение, так как это юридическое лицо, а не физическое. Легитимность сделки другая — Управляющей компании для этого потребуется предоставить все свои учредительные документы. Так же, с течением времени эта Управляющая компания, как и любое ООО может быть ликвидировано, т.е. прекратить свое существование. То есть получается пародоксальная ситуация, фирма есть, а директор и учредитель ликвидирован. Вместо Управляющей компании, можно найти другого инвестора и сделать ликвидацию на оффшорную компанию, которая станет и единственным учредителем и управляющей компанией.

Более надежным вариантом альтернативной ликвидации будет смена учредителя и руководителя на оффшорную компанию.

Наша компания способна дать подробную информацию и проконсультировать Вас в вопросе ликвидации предприятия. Для этого лишь нужно иметь соответствующие учредительные документы с печатью предприятия. Остальные шаги сделаем уже мы.

Закат «Альтернативной ликвидации юридических лиц»

Ни для кого не секрет, что законодательство в РФ меняется не то, что стремительно, а как-то совсем молниеносно. Штампуются новые законы, выносятся резонансные постановления и разъяснения, по различным контролирующим и судебным инстанциям спускаются формальные и неформальные «указивки». Не стали исключениями и «правила игры», регламентирующие процедуры альтернативной ликвидации юридических лиц, в мгновение ока претерпев кардинальные изменения. Были приняты поправки в 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», внесены изменения в 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», обновились Гражданский Кодекс РФ, а также ряд других нормативно-правовых актов, регламентирующих процедуры и технологии альтернативной ликвидации фирм. Проще говоря, ликвидация стала совсем не той, что была еще буквально месяц назад.

Однако, обилие коммерческих предложений по закрытию юридических лиц, которыми пестрит интернет, а также спам-рассылка, которая с завидной регулярностью пробивается сквозь фильтры на корпоративную почту, заставили более глубоко разобраться в этом вопросе. Возникло здоровое юридическое любопытство – а может быть остались еще какие-нибудь пути и обходы, пробелы и лазейки в обновленном законодательстве (как это часто бывает). Да такие, чтобы можно было на их базисе построить что-то вроде «зеленых коридоров» для ликвидации фирм без проверок. Для поиска ответа были проанализированы коммерческие предложения по ликвидации юридических лиц, узкоспециализированные форумы, а также ряд сайтов фрилансеров и юридических компаний в нескольких регионах РФ. Половину рабочего дня два юриста, представляясь собственниками и директорами коммерческих структур, специально переписывались, созванивались с «ликвидаторами», наводили справки, собирали информацию, направляли на проверку ОГРН «клиента» (данных одной из наших организаций). Выводы оказались неутешительными. Коммерческие предложения по ликвидации, мягко говоря, не соответствуют реалиям правоприменительной практики. То, что предлагают противоречит тому, что сами же авторы предложений обсуждают в кулуарах. Здесь делаем небольшую важную оговорку — если кто-то увидит несоответствия в приведенных ниже примерах, в каких-то регионах другая ситуация, просьба – напишите в комментариях, ведь цель этого материала – не кого-то очернить или «бросить камень» в чью-то сторону, а, наоборот – предостеречь от ловушек. Ведь, как известно, предупрежден – значит вооружен.

Итак, вот и разгорелось июньским зноем лето, а вместе с ним буквально запылал жаром и рынок альтернативной ликвидации юридических лиц – «реорганизаций присоединением», «продаж» компаний, «смены директора и учредителей на офшор» и им подобных. Надо отметить, что любые процедуры, меры и полумеры, позволяющие в конечном итоге ликвидировать юридическое лицо без проверок, справедливо популярны в нашей стране в виду объективных и субъективных причин – как-никак налогоплательщик в РФ всегда виноват по умолчанию, поэтому искать «пути отхода» — ликвидации без проверок — его естественное право. В связи с этим, масштаб «неожиданно» случившегося пожара процедур альтернативных ликвидаций затронул сотни, если не тысячи юридических лиц. Зависло столько всего, сколько еще никогда не зависало. Можно сказать, случился «апокалипсис альтернативной ликвидации».

Читать еще:  Условное осуждение — ограничения и последствия для осужденного

С 14 июня 2016 года по всем формам 16001 «Заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией», поданных в ИФНС N 46 по г. Москве стали выноситься решения о приостановке государственной регистрации. Формально сроком на один месяц, для тщательной проверки поданных сведений. Однако, по подтвержденной информации, за приостановками последуют массовые отказы в завершении начатых реорганизаций. То же самое, немного ранее, случилось и в Казани, которая в последнее время стала «Гонконгом» альтернативных ликвидаций, а также и в других регионах РФ. Таким образом, были заморожены процедуры ликвидации фирм практически по всей стране. Приказ ФНС от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@ «Об утверждении оснований, условий и способов проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» мероприятий, порядка использования результатов этих мероприятий, формы письменного возражения относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц, формы заявления физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц» вступил в активную фазу.

Следует напомнить, что примерно в конце 2015 года, были «закручены гайки» в так называемой «ликвидации фирм через офшор», когда налоговики начали массово выносить отказы по попыткам сменить единоличный исполнительный орган и участников ликвидируемых фирм на иностранные компании и обязывать последних регистрировать филиалы на территории РФ, с соответствующей уплатой шестизначных государственных пошлин. Сильно усложнилась «ликвидация ООО через смену директора и учредителей», когда фискалы стали в том числе требовать нотариально заверенные решения участников. Дополнительно были доработаны и полноценно введены в действие «стоп-листы» массовых руководителей и номинальных акционеров. В ряде регионов к данной «услуге» подключились сотрудники полиции, которые стали интересоваться, зачем тому или иному лицу столько организаций, что он там числится директором или участником. С 01.01.2015 была сильно затруднена смена региона постановки на налоговый учет юридического лица (миграция), а с 01.01.2016 в подавляющем большинстве регионов она стала фактически невозможной.

Потеряла смысл и широко используемая до недавнего времени технология ликвидация фирмы через упрощенную процедуру банкротства ликвидируемого должника. Поправками в основной закон, регламентирующий указанную процедуру, а именно в 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» были введены нормы, лишающие должника права самостоятельно указывать нужную кандидатуру «лояльного» арбитражного управляющего. Статья 37 ФЗ-127 «о несостоятельности (банкротстве)» с учетом поправок стала звучать следующим образом: «…В заявлении должника указывается наименование и адрес саморегулируемой организации, из числа членов которой должен быть утвержден временный управляющий, определенный в порядке, установленном в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи… 5. В целях указания саморегулируемой организации арбитражных управляющих в заявлении должника она определяется посредством случайного выбора в порядке, установленном регулирующим органом, при опубликовании уведомления об обращении в арбитражный суд с заявлением должника».

Правила игры изменились — изменилась законы, изменилась правоприменительная практика. Однако, несмотря на это:

  1. Интернет ярко пестрит объявлениями о «реорганизации ООО присоединением», «ликвидации ООО через реорганизацию» и им подобными. Причем, когда из действительно здорового юридического любопытства задавались вопросы с просьбой указать регион правопреемников и ОГРН прошедших в июне организаций – ни одна юридическая компания нам не дала внятный ответ, ссылаясь на «коммерческую тайну данной информации».
  2. Предложений по смене региона местонахождения юридического адреса ООО (миграции), несмотря на все изменения, также стало никак не меньше, а скорее больше. И здесь на запрос об ОГРН прошедших фирм присылалось «специфическое» урезанное портфолио — не более 3-5 компаний, которые прошли на свежий адрес. А вот последующих мы так и не увидели. Вывод – будет чистый, «нулевой» адрес – есть большой шанс на него переехать, однако нужно умудриться попасть в первую пятерку.
  3. Проработали коммерческие предложения на «ликвидацию ООО через офшор». Причем самые красивые – с умными словами и деловыми картинками. Нам предложили первый платеж сделать в рублях, второй по курсу в валюте — видимо для большего антуража. На вопрос «пришлите ОГРН завершенных проектов» — опять тишина. Видимо, страсть к предоплате и здесь взяла свое.
  4. Несколько раз пытались выведать у юридических организаций, предлагающих услуги по банкротству по упрощенной процедуре ликвидируемого должника – каким образом они собираются указывать кандидатуру своего, «лояльного» арбитражного управляющего, ведь это действительно интересно. Пока внятного ответа так ни от кого и не получили.
  5. Стоит отметить, что кое-где дали нам вразумительные гарантии альтернативной ликвидации (стоимость, однако, превысила даже стоимость процедуры банкротства). Однако, их предложения – капля в море, которую полностью забивает агрессивный маркетинг недобросовестных продажников.

Резюмируя вышеизложенное можно сделать вывод, что так называемая «альтернативная ликвидация юридических лиц» в ближайшее время полностью прекратит свое существование.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector