Ressib-nsk.ru

Ресиб НСК
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как продать квартиру без налогового вычета

Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Если Вы владеете квартирой или другой недвижимостью дольше минимального срока, Вы освобождаетесь от налога при ее продаже и нет необходимости подавать налоговую декларацию.

При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье. Новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2016 года. Ниже мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.

Если жилье приобретено до 1 января 2016 года

Если жилье приобретено любым способом до 1 января 2016 года, то применяются старые правила, действовавшие до последних изменений в Налоговом Кодексе. Вы освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию, если на момент продажи недвижимость находилась в Вашей собственности более трех лет.

Пример: в декабре 2015 года Васильев К.К. купил квартиру. В январе 2020 году Васильев продал эту квартиру за 3 млн рублей. Так как квартира была куплена до 2016 года, и на момент продажи Васильев владел ею более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.

Если жилье приобретено после 1 января 2016 года

Если Вы приобрели жилье после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года в следующих ситуациях (для всех остальных случаев — 5 лет):

1. Если Вы получили недвижимость в наследство от близкого родственника.

Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года. В соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к членам семьи или близким родственникам относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры.

Пример: в 2017 году Синицын С.С. получил в наследство от отца квартиру. В 2021 году он собирается ее продать. Поскольку жилье получено по наследству от близкого родственника, минимальный срок владения составляет 3 года. Синицыну не нужно будет платить налог с продажи квартиры и в 2022 году подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Пример: в 2017 году Воронов В.В. получил в наследство от дяди квартиру. В 2021 году он собирается ее продать. Поскольку квартира получена в наследство после 1 января 2016 года не от близкого родственника, и это не единственное жилье Воронова, то минимальный срок владения таким жильем составляет 5 лет. Таким образом, при продаже квартиры в 2021 году Воронову В.В. нужно будет до 30 апреля 2022 года отчитаться перед налоговым органом и заплатить налог.

2. Недвижимость получена в дар от близкого родственника.

Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в дар от члена семьи или близкого родственника, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года. В соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры.

Пример: В июне 2017 года отец подарил Гарелину Я.И. квартиру. В конце 2020 года Гарелин продает эту квартиру. Гарелину Я.И. не придётся платить налог и подавать декларацию в налоговый орган, так как квартира была подарена близким родственником и на момент продажи будет находиться в собственности более 3 лет.

3. Жилье было приватизировано.

Если Вы получили право собственности на жилье в результате приватизации, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

Пример: Супруги Ивановы приватизировали квартиру, в которой проживали, в августе 2017 года. Через три года, в августе 2020 года, они продали данную квартиру, не уплачивая налога с продажи.

4. Имущество получено по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, то минимальный срок владения для безналоговой продажи также составляет три года.

ВНИМАНИЕ! С 01.01.2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет.

При этом должны быть соблюдены условия:

1. Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок продаваемой квартиры составляет 5 лет.

2. Но если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.

Пример: В марте 2018 года вы купили первую квартиру. В мае 2021 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2021 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

В этом случае минимальный срок владения первой квартирой будет составлять 3 года несмотря на то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье.

Если Ваш случай не попал ни в одну из категорий, то для продажи жилья без налога оно должно находится у Вас собственности не менее 5 лет.

Как рассчитать срок владения?

Мы рассмотрели, как определить минимальный срок владения для безналоговой продажи в различных ситуациях, но, в тоже время, не всегда понятно, с какого момента отсчитывается срок владения.

В общем случае действуют следующие правила:

  • при покупке жилья (по договору купли-продажи или долевого строительства) срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на недвижимость;
  • при получении недвижимости в наследство срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

Более подробно вопрос исчисления срока владения рассмотрен в нашей статье С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

Как продать квартиру без налога и декларации: новые изменения с 2021 года

Время чтения: 6 минут

Согласно Федеральному закону от 26.07.19 № 210-ФЗ с 2020 года уменьшился минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации – теперь он составит три года вместо пяти лет. Но новые правила будут распространяться не на всю недвижимость.

Как продать квартиру без налога и декларации?

Если продать квартиру после определенного срока владения, то можно не подавать декларацию о доходах и не уплачивать НДФЛ в размере 13%. Но, несмотря на сокращение сроков, существует множество нюансов, которые необходимо учесть при совершении сделки.

Рассказываем о том, что изменилось и как продать квартиру без налога.

Новый закон и его нюансы

Прошлая редакция закона предполагает подачу декларации, расчет и уплату НДФЛ при продаже квартиры (комнаты, дома), купленной в 2016 году или позже, в случае если срок владения составляет менее 5 лет. С 2020 года этот период сократили до 3 лет. Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, существуют исключения.

Что необходимо учесть?

Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
Но если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет. Таким образом, при данных условиях минимальным сроком владения будет считаться трехлетний период.
Уже сейчас 3 года — минимальный срок владения для квартир, которые были куплены до 2016 года, получены в наследство или подарены близким родственником.
Требование к единственному жилью также не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.
При продаже ранее минимального срока можно применить соответствующий налоговый вычет — 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры/комнаты/дома. При этом декларация подается даже в том случае, если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.
Новые условия вступают в силу с 1 января 2020 года.

Важно! 23 ноября 2020 года президентом подписан законопроект, предусматривающий новый порядок отсчета минимального срока владения жильем для покупателей квартир в новостройках (дольщиков): минимальный срок, после которого при продаже жилья доходы не облагаются НДФЛ, будет определяться с момента покупки квартиры по договору долевого участия, а не с момента ее оформления в собственность.

Пример расчета НДФЛ при продаже квартиры до и после изменений

Допустим, что квартира была куплена в марте 2016 года за 3 млн рублей. Ее продажа произошла в декабре 2019 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 221 тыс. рублей. Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2016 году, — 5 лет. Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 221 тыс. руб.

Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2020 года. Почему? С 1 января 2020 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2019-го.

Другая возможная ситуация – у собственника имеется вторая квартира, купленная в ноябре 2019 года. Продав «старую» недвижимость в январе 2020 года, продавец также может не платить налог и не подавать декларацию. Почему? Условие единственного жилья не действует, так как новая недвижимость была приобретена менее чем за 90 дней до продажи имеющейся.

Следует внимательно изучить вопрос начисления НДФЛ с продажи квартиры перед оформлением сделки

Таким образом, с 2020 года продать имущество без начисления НДФЛ и необходимости отчитаться перед налоговой инспекцией возможно при соблюдении следующих условий:

— с момента покупки/получения в наследство/дарения прошло 3 года, срок отсчитывается с даты регистрации права собственности (даже в случае с новостройками),
— объектом сделки является квартира/комната/дом,
— недвижимость является единственной (кроме объектов личной собственности это правило касается также объектов в общей собственности с супругом/супругой) или
— новое жилье было приобретено не более чем за 90 дней до сделки.

Как уменьшить налог с продажи квартиры до истечения минимального срока владения?

При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2021 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет.

Виды вычетов для уменьшения НДФЛ

Фактические расходы на покупку – затраты на приобретение продаваемой недвижимости, которые необходимо подтвердить документально, предоставив соответствующий договор, квитанцию из банка.

Вычет 1 000 000 рублей – на данный вычет имеют права все граждане, вне зависимости от фактических расходов на покупку жилья, его достаточно просто заявить в декларации. Этот вариант подойдет тем, кто раньше минимального срока продает унаследованное имущество или имущество, принятое в дар.

Данные налоговые вычеты в 2021 году остаются без изменения.

Как сэкономить при продаже или покупке квартиры

Продать недвижимость стало проще

Президент России Владимир Путин подписал закон, освобождающий граждан от необходимости подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости, если доход от сделки не превысил миллиона рублей. «Парламентская газета» узнала, как получить имущественный налоговый вычет и кому теперь нужно отчитываться перед налоговиками.

Если доход меньше вычета

Физлица обязаны заплатить налог в случае продажи недвижимого имущества, которым они владели меньше минимального предельного срока. Этот срок, после которого доходы от продажи недвижимости полностью освобождаются от налога, составляет в общем случае пять лет, а в ряде случаев — три года, например при продаже единственного либо унаследованного жилья.

Ставка НДФЛ 13 процентов взимается с дохода от продажи недвижимости, который можно уменьшить за счёт налогового вычета. Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет один миллион рублей в год, а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тысяч рублей. Если доход от продажи недвижимости меньше, чем максимальный вычет, декларацию можно не подавать.

Отчитываться теперь нужно только в том случае, если налог при продаже недвижимости в результате вычета получился ненулевым, объяснил «Парламентской газете» первый зампредседателя Комитета Госдумы по бюджету и налогам Сергей Катасонов (ЛДПР).

«Эта мера экономически обоснована и касается большого количества сделок с недорогой недвижимостью, — сказал депутат. — Нововведение упростит жизнь некоторым категориям налогоплательщиков, уменьшит нагрузку на налоговые органы».

Подать декларацию стало проще

Государство может частично компенсировать расходы граждан на приобретение жилья — это и есть имущественный налоговый вычет. Его можно использовать один раз, и только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13 процентов, обратил внимание эксперт по недвижимости Олег Бендриков.

«Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощённой системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет», — прокомментировал «Парламентской газете» Бендриков.

В мае начали действовать правила, согласно которым россияне могут получить имущественный вычет в упрощённом порядке — без заполнения налоговых деклараций и сбора документов для подтверждения сведений. Вместо этого теперь достаточно заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

Читать еще:  Как разделить коммунальные платежи между собственниками квартиры

«Все данные у налоговой уже есть, а, значит, сформировать заявление — лишь дело техники», — отмечает Олег Бендриков.

По его словам, освобождение ряда категорий граждан от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ — шаг в том же направлении. Особенно актуальным закон будет для жителей тех регионов, где миллион рублей — это полная стоимость продаваемого объекта недвижимости.

Сколько выплатит государство

Вычет при покупке квартиры не единственный бонус, который можно получить от государства. Ещё одна возможность вернуть себе часть денег — оформить вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке. Главное условие в этом случае — кредит обязательно должен быть целевым, то есть в договоре указано, что банк выдал деньги исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости или земельного участка.

Покупателю вернутся проценты на доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год приобретения недвижимости. Но если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие.

«Это актуально для многих россиян, поскольку зарплаты у людей таковы, что не позволяют «выбрать» всю сумму за один год. Бывает, граждане получают вычеты в течение многих лет. Это возможно и нормально», — прокомментировал Олег Бендриков.

Лимит вычета по ипотечным процентам — три миллиона рублей. Тринадцать процентов от этой суммы — 390 тысяч. Вычет на покупку квартиры рассчитывается из суммы, не превышающей два миллион,а — вернуть можно также тринадцать процентов, то есть не более 260 тысяч рублей. Итоговая сумма имущественного вычета может доходить до 650 тысяч рублей.

Читайте также:

В Комитете Госдумы по бюджету и налогам считают, что сумма налогового вычета может быть больше. Но проиндексировать в первую очередь предлагают другие виды возвратов — вычеты на обучение и лечение. Их размер сейчас составляет 120 тысяч рублей каждый.

«Эта сумма была установлена десять лет назад. По нашим расчётам в связи с инфляцией сейчас она должна быть в три раза больше», — сказал Сергей Катасонов.

Депутат предложил провести экспертное обсуждение инициативы, а также добавил, что в последующем может быть поднят вопрос об индексации имущественных вычетов.

Налог при продаже недвижимости

(квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, жилые дома с земельным участком или земельный участок, предназначенный для индивидуального строительства, а также части и доли в указанном имуществе)

Исходная ситуация

Вы продали недвижимость: квартиру, комнату, жилой дом, (возможно, с земельным участком), часть жилого дома или долю в квартире, а также дачу, садовый домик или земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, – следовательно, получили прибыль, с которой должен быть уплачен подоходный налог 13% (Налоговый Кодекс, ст.208, 209, 224).

Размер налога

А) Недвижимость находилась в Вашей собственности более 5 лет (с момента приватизации, покупки, дарения и т.д.)

Предоставляется имущественный налоговый вычет в полном размере, при подаче налоговой декларации уменьшаете на данную сумму свои доходы, подлежащие обложению подоходным налогом. Иными словами, если недвижимость находилась в Вашей собственности более 5 лет, подоходный налог при продаже недвижимости не уплачивается.

Доходы от продажи квартиры, которая находилась в собственности физлица более пяти лет, не облагаются НДФЛ независимо от изменения состава собственников и размера их долей.

Продать недвижимость без уплаты налога можно по истечении 3 лет, если недвижимость изначально была получена:
— при наследовании или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
— в результате приватизации;
— по договору пожизненного содержания с иждивением;

Что изменится в 2020 году

Будет освобождена от налога продажа практически любой недвижимости при сроке владения более 3 лет.

Обратите внимание! Расширение перечня применения минимального трехлетнего срока владения с 2020 г. касается не всех случаев. Например, если квартир две и они куплены в одно время в 2016 г. и позже, то при продаже одной из них в 2020 г. придется подать декларацию и заплатить НДФЛ (информация Федеральной налоговой службы от 21 августа 2019 года).
Если же одна из квартир приобретена в течение 90 дней до продажи второй, то минимальный срок владения составит три года. Например, в декабре 2016 г. куплена первая квартира, а в начале января 2020 г. — вторая. В таком случае до начала апреля 2020 г. первую квартиру можно продать без уплаты НДФЛ.

Нововведения касаются не только квартир, но и земельных участков с жилыми домами и хозяйственными постройками.

Если недвижимость приобретена до 1 января 2016 года, достаточно дождаться 3-летнего срока для продажи квартиры без уплаты налога. Если недвижимость приобретена, начиная с периода 1 января 2016 года, платить налог при ее продаже нужно всем, у кого она находилась в собственности менее 5 лет.

Для некоторых ситуаций оставлен первоначально определенный срок в 3 года, по истечении которых продажа жилья не облагается налогом 13%. Согласно поправкам, прежний срок в 3 года применяется при соблюдении одного из условий:

— Право собственности оформлено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника.

— Имущество получено по приватизации.

— Недвижимость передана по договору ренты.

В) Недвижимость находилась в Вашей собственности менее 5 лет (общее правило)

Размер налога определяется следующим образом: из суммы, полученной при продаже квартиры, отнимается 1 млн. руб. (имущественный налоговый вычет – Налоговый Кодекс, ст.220), с оставшейся суммы уплачивается налог – 13%.

Физлицо вправе уменьшить полученный от продажи квартиры доход на расходы, связанные с ее покупкой, независимо от налогового периода, в котором они были понесены.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, размер имущественного налогового вычета (1 млн. руб.), распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Однако, каждый владелец доли в праве собственности на квартиру, продавший свою долю по отдельному договору купли-продажи, вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Соответствующее разъяснение было согласовано с Минфином России и доведено письмом ФНС России от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@ до налоговых органов и налогоплательщиков.

Если не вся квартира, а какая-то ее доля находилась в собственности физлица более пяти лет, но размер доли данного лица изменился (например, увеличился) менее пяти лет назад, то доходы от продажи гражданином этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц, поскольку переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество, т.к. независимо от изменения размера долей в праве собственности, квартира находилась в собственности налогоплательщика более пяти лет.

Как быть при продаже в одном налоговом периоде двух квартир, которые находились во владении менее требуемого законом срока? Когда действовал закон о владении недвижимостью в течение трех лет, чтобы не платить налог при ее продаже, налоговая давала такие разъяснения: «При продаже в одном налоговом периоде двух квартир, находившихся в собственности менее трех лет, — по одной из них можно заявить имущественный вычет в размере не более 1 млн. руб., а по другой — уменьшить доход на документально подтвержденные расходы по приобретению данного жилья». (ПИСЬМО Минфина РФ от 10 февраля 2010 г. N 03-04-05/9-48). Остается ли такой же позиция налоговой теперь, когда правила изменились, нужно уточнить в местной налоговой службе.

При продаже не завершенного строительством дома, находившегося в собственности менее 3 лет (право собственности на который зарегистрировано в установленном порядке), применяется имущественный налоговый вычет в сумме, не превышающей 250 000 руб. (поскольку такой объект не признается жилым помещением, но для целей налогообложения подпадает под понятие «иное имущество» — ПИСЬМО Минфина РФ от 10 марта 2010 г. N 03-04-05/9-93). По правоотношениям, возникшим до 27.12.2009г., размер имущественного налогового вычета при продаже «иного имущества» составляет 125 000 рублей. Здесь позиция налоговой непреклонна, несмотря на современные требования о срок владения в 5 лет.

Особенности уплаты налога при продаже квартиры, приобретенной с использованием средств материнского (семейного) капитала

При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет, разрешается уменьшить полученный доход на сумму расходов, включая материнский капитал.Таким образом, при продаже имущества, приобретенного с использованием средств материнского капитала, которое находилось в собственности меньше пяти лет, физлицо может либо воспользоваться налоговым вычетом, либо уменьшить доход от продажи на фактические расходы, подтвержденные соответствующими документами, в том числе на сумму капитала.

Еще одно нововведение, касающееся практики занижения стоимости продаваемой квартиры с целью уйти от обязанности по уплате налога. Если доходы от продажи недвижимости меньше, чем кадастровая стоимость этой недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то полученные доходы должны быть умножены на 0,7 — именно с этой суммы будет исчислен налог. Однако это положение не применяется, если кадастровая стоимость на указанную дату не определена.

Какие документы нужны

Копии (оригиналы всех документов иметь при себе для сверки):

1. Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период;

2. Заявление о получении имущественного налогового вычета (для возврата налога целиком не забудьте указать номер счета, на который вернут деньги);

3. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру;

4. Кредитный договор (если квартира приобреталась с привлечением ипотечных средств);

5. Договор купли-продажи;

6. Акт сдачи-приемки квартиры;

7. Расписка продавца о получении денежных средств на квартиру;

8. Справка банка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах (квитанции о фактически оплаченных суммах), график гашения процентов по кредиту;

9. Справка 2-НДФЛ с места работы.

10. Паспорт гражданина РФ.

Куда обращаться

Продавцы недвижимого имущества, которое принадлежало им не менее положенного законом срока, освобождены от подачи декларации. Эти доходы не подлежат налогообложению, налоговую декларацию заполнять не нужно, т.к. указанные доходы включены в перечень не облагаемых НДФЛ (соответствующие изменения внесены в п.17.1 ст.217 и пп.1 п.1 ст.220 НК РФ).

При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее необходимого срока, налог на доходы физических лиц подлежит уплате, налогоплательщик обязан подать в Налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию за налоговый период (в данном случае — год), в котором продано имущество (не позднее 30 апреля следующего года).

Штрафные санкции

За уклонение от уплаты подоходного налога за каждый месяц просрочки начисляется пеня в размере 5% от суммы налога.

Как в 2020 продать квартиру без налога и декларации?

В 2019 году в НК РФ внесено ряд поправок, которые могут затронуть интересы каждого, кто решил продать квартиру. Описанное ниже касается также жилого дома, комнаты, дачи, садового домика или земельного участка.

Разберем, в каких случаях в 2020г не платится налог:

  • Квартира куплена до 01.01.2016г.;
  • Продаете единственное жилье и прошло 3 года с момента покупки. А также если на момент продажи имеется квартира-2, купленная в течение 90 дней до даты продажи квартиры-1.

Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру, а в апреле 2020 года ее продала. Если это квартира ее единственная жилая недвижимость, то продажа не будет облагаться НДФЛ.

Пример 2

Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру-1, а в апреле 2020 года ее продала. При этом в марте 2020 года она купила квартиру-2. Как и в предыдущем примере такая продажа не будет облагаться НДФЛ.

В каких еще случаях действует срок 3 года?

  • Квартира получена в наследство;
  • Квартира получена по договору дарения от члена семьи и/или близкого родственника. Согласно Семейному кодексу РФ к членам семьи и/или близким родственникам относятся: супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки;
  • Квартира получена в результате приватизации;
  • Квартира получена плательщиком ренты в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивенцем.

В остальных случаях, чтобы продать квартиру без налога необходимо ждать 5 лет.

Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру-1, а в апреле 2020 года ее продала. При этом в сентябре 2019 года она купила квартиру-2.

Со сделки продажи придется уплатить НДФЛ.

Почему?

Так как в собственности имеется квартира-2, которой Ольга владеет на момент продажи квартиры-1 более 90 дней.

Пример 4

Иван Смирнов получил в дар от дяди квартиру в апреле 2018 года. Продать без НДФЛ он сможет ее только через 5 лет.

Почему?

Так как дядя не является близким родственником / членом семьи (Семейный кодекс РФ).

Что делать, если не прошел минимальный предельный срок 3 года / 5 лет?

В этом случае можно получить имущественный вычет. В каком размере?

  • Фиксированный вычет до 1.000.000 руб. Этот вычет можно получать ежегодно, но не более указанной предельной величины и распространяется он на все объекты, проданные в течение года.
  • Вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры.
Читать еще:  Куда жаловаться на управляющую компанию жкх

Что делать, если квартира получена в наследство / дар и не было расходов на покупку?

В этом случае можно получить один из вариантов имущественного вычета:

  • Фиксированный вычет до 1.000.000 руб. Этот вычет можно получать ежегодно, но не более указанной предельной величины и распространяется он на все объекты, проданные в течение года.
  • Если квартира унаследована или получена в дар от близкого родственника / члена семьи, тогда можно уменьшить доход от продажи на документально подтвержденные расходы наследодателя / дарителя по покупке этой квартиры
  • Если квартира получена в дар от иных лиц, тогда доход можно уменьшить на сумму, с которой был уплачен налог на момент дарения.

Продолжаем обсуждать налоговые вычеты? Подписывайтесь и следите за статьями.

НДФЛ-2020: новые правила налогообложения при продаже и получении в дар недвижимости

С Нового года для граждан существенно поменялись правила расчета налога при продаже и дарении недвижимости (Федеральный закон от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации« »). Разберемся с основными новшествами. И самое первое из них – налог одаряемого — лица, получившего недвижимость в дар, с 1 января 2020 года рассчитывается от кадастровой стоимости.

Налог на подаренную недвижимость

Если квартиру, дом или другую недвижимость вам подарили, то ее стоимость — это ваш доход. Как и раньше, налог на доход вы не платите, если подарок получили от близкого родственника.

Близкими родственниками считаются: супруги, родители и дети, братья и сестры, бабушки, дедушки, внуки.

Если же дарителем был кто-то другой (дарение нередко использовали для обхода налога при продаже, который практически без вариантов пришлось бы заплатить с кадастровой стоимости), то с 1 января 2020 года налог придется платить исходя из кадастровой стоимости подарка, причем не с 70% такой стоимости, как в случае с продажей, а со всех 100%.

Налог при продаже недвижимости

Еще с 2016 года действовало правило — налоговая база при продаже недвижимости не может быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости. Рассмотрим на примере:

Вы продали квартиру за 5 млн. руб. Но ее кадастровая стоимость — 10 млн. руб. Значит, налог вы должны платить не с 5 млн. руб., а с 7 млн. руб. (10 млн. руб.*70%).

Это общее правило сохраняется и сейчас, однако, законодатель закрыл важную лазейку, которой можно было пользоваться в предыдущие годы.

Так, ранее для расчета налога во внимание могла приниматься только кадастровая стоимость, которая была внесена в ЕГРН по состояние на 1 января года, в котором недвижимость была продана. Если же продаваемого объекта недвижимости (и как следствие кадастровой стоимости) на начало года еще не было, то и правило «70% от КС» не применялось.

Что это давало на практике?

Это давало лазейку тем продавцам, у которых в собственности был объект недвижимости, который перед продажей можно было разделить на части и продавать их как совершенно новые участки или помещения. Налог в этих случаях платился от той цены, которая указана в договоре, без оглядки на кадастровую стоимость.

У налоговой инспекции было право не согласиться с этой ценой, заказать отчет об оценке и доначислить налог в оставшейся неоплаченной части с учетом рыночной стоимости объекта. Но это требовало дополнительных действий, и налоговики на практике редко пользовались этим правом.

Сейчас же налог и за новые объекты, кадастровый номер у которых появился в середине года, будет исчисляться исходя из их кадастровой стоимости, определенной на дату постановки объекта на кадастровый учет.

Когда налог с продажи можно не платить?

Налог можно не платить, если на момент продажи недвижимость была в вашей собственности не меньше так называемого «минимального предельного срока владения». До 2016 года «предельный срок» равнялся 3 годам. А начиная с 1 января 2016 года, по общему правилу, предельный срок составляет уже 5 лет.

Однако есть 5 исключений, когда предельный срок — 3 года, по истечение которых НДФЛ не уплачивается:

  1. Продавец получил недвижимость от близкого родственника в дар или по наследству.
  2. Продавец получил эту недвижимость в порядке приватизации.
  3. Продавец получил недвижимость по договору пожизненного содержания с иждивением (он был плательщиком ренты).
  4. Жилье, которое продавалось, на момент продажи было для продавца единственным.
  5. Продаваемое жилье на момент продажи не было единственным, но новое жилье было куплено не ранее, чем за 90 дней до продажи старого.

То есть у вас была квартира №1, вы купили квартиру №2, после этого в течение 90 дней продали квартиру №1 – налог на доход с продажи квартиры №1 платить не надо. По сути, речь идет о замене одной единственной квартиры (дома) на другое единственное жилье.

Как можно уменьшить размер налога?

Существует два способа уменьшить размер налога — это либо применить имущественный налоговый вычет, либо учесть свои расходы. К сожалению, использовать оба этих способа одновременно нельзя — придется выбрать что-то одно.

С расходами все понятно: можно от суммы своих доходов (от продажи) отнять расходы на покупку / строительство недвижимости.

Предположим, в 2019 году квартиру из нашего примера вы купили за 6 млн. руб.Значит, продавая квартиру в 2020 году за 7 млн.руб. (например, вы согласны, что 70% от кадастровой стоимости адекватная цена для продажи квартиры), налог вы заплатите всего с 1 млн. руб. (7 млн. руб. — 6 млн. руб.).

Если же расходы вы подтвердить не можете (квартиру вы получили по наследству или в дар, цена в договоре на покупку была сильно занижена и т.д.), то налоговый вычет — это единственный доступный вам вариант.

Налоговый вычет — это сумма, которую вы просто минусуете от размера своих доходов. Никаких подтверждающих документов прикладывать не нужно. «Доходом» может считаться как сумма, полученная вами по договору купли-продажи, так и «70% от КС» — смотря что из этого больше. Максимальный размер налогового вычета при продаже недвижимости — 1 миллион рублей.

Рассмотрим на примере применение налогового вычета:

Вам нужно срочно продать квартиру, которую вы купили в прошлом году. Вы продали квартиру за 5 млн. руб. Ее кадастровая стоимость — 10 млн. руб. Как мы выясняли в самом начале, налог вы должны платить не с 5 млн. руб., а с 7 млн. руб. (10 млн. руб.*70%). Однако из этих 7 млн. руб. можно вычесть еще 1 млн. руб. Следовательно, налог придется платить уже с 6 млн. руб.

Как уже говорилось выше, уменьшить доходы на расходы, а потом еще и на налоговый вычет (1 млн.руб.) не получится — можно либо применять вычет, либо учитывать расходы на покупку, но не делать то и другое одновременно.

Таким образом, если вы можете подтвердить, что недвижимость вы изначально покупали по цене более 1 миллиона рублей (эта цена была указана в договоре, у вас сохранились расписки или документы из банка и т.д.), то вам выгодней отнимать расходы, а не использовать вычет.

Если квартира / жилой дом покупалась с использованием материнского капитала, возможна такая ситуация: расходы на покупку квартиры / дома нес по факту только один супруг, а доли потом были оформлены и на второго супруга, и на детей. В этом случае при продаже квартиры / дома расходы можно вычесть по одному из двух вариантов:

  • Вся сумма расходов вычитается только из доходов того супруга, который такие расходы изначально понес.
  • Каждый из собственников может вычесть из своих доходов долю в расходах, пропорционально долям в объекте недвижимости.

Пример: при покупке жилого дома за маткапитал жена доплатила 1 млн. руб. Дом оформили по 1/4 на нее, мужа и детей. Через 2 года дом продали за 4 млн. руб. Доход каждого члена семьи — по 1 млн. руб. до вычета расходов. При этом расходами считаются только доплата жены – 1 млн.руб. сверх маткапитала. Вариант 1: жена может полностью вычесть свой миллион расходов из миллиона своих доходов. Она не заплатит налог вовсе, а остальные члены семьи будут платить налог с 1 млн. руб. своих доходов.

Вариант 2: из доходов каждого члена семьи можно вычесть по 250 т.р. расходов. Тогда каждый заплатит налог с 750 т.р.

Как мы писали ранее, налог на доходы физических лиц можно уменьшить, если оспорить кадастровую стоимость объекта. Для этого надо подать заявление не позже 31 декабря года, когда был зарегистрирован переход права собственности на объект.

Рекомендация для продавцов недвижимости и одаряемых!

Продавцам — перед продажей объекта недвижимости, а одаряемым – перед подписанием договора дарения — посчитайте, какой налог придется уплатить, и проконсультируйтесь у юристов (адвокатов), специализирующихся в вопросах платежей за недвижимость, есть ли варианты / перспективы:

  • освобождения от уплаты налога
  • снижения налога, в том числе за счет оспаривания кадастровой стоимости

Можно ли продать квартиру сразу после покупки

Можно ли продать квартиру после покупки? Да. Но при условии, что вы грамотно подойдете к процессу: учтете финансовые и юридические риски. Как это сделать, читайте в нашем материале.

Когда можно продавать

Законодательство РФ никак не регламентирует срок от момента покупки квартиры до момента ее последующей продажи. Главным условием для подписания договора купли-продажи в таких случаях является полный переход права собственности на реализуемую недвижимость.

При этом в обязательном порядке должны быть соблюдены несколько правил:

  • квартира не должна быть в залоге и на ней не должно числиться никаких обременений (т.е. квартира, как минимум, не находится в ипотеке);
  • в числе собственников не должно быть несовершеннолетних лиц;
  • продавец имеет подтверждение своих прав на собственность (квартира должна пройти регистрацию в Росреестре).

При соблюдении всех этих формальностей реализовывать недвижимость можно в любое время. Но прежде чем принимать решение о продаже, владельцу нужно подумать об экономической целесообразности такой сделки и возможных убытках при неправильном оформлении документов.

Налогообложение сделок с недвижимостью и льготы

Деньги от продажи жилья считаются доходом, и с них чаще всего приходится уплачивать НДФЛ. Получить законное освобождение от налога при реализации собственного жилья можно в двух случаях:

  • если цена проданного имущества не превышает 1 миллион рублей;
  • если квартира или дом приобретались не ранее, чем за 5 лет до момента ее продажи.

Срок в 5 лет, установленный для сделок с приобретенной недвижимостью, не касаются случаев, когда:

  • жилье получено в наследство от родственников или других лиц;
  • квартира получена по рентному договору;
  • квартира была подарена близким родственником или куплена у него;
  • право на недвижимость получено в результате приватизации до 01.01.2016 года.

В этих четырех случаях действует правило 3 лет, то есть срок для применения льготы остался на прежнем уровне. НДФЛ с продажи такой собственности не уплачивается.

Все остальные ситуации подразумевают, что полученный доход отражается в налоговой декларации за текущий год и облагается НДФЛ по ставке 13%. Однако налог при продаже квартиры определяется в разных случаях по-разному.

Две сделки в одном налоговом периоде

То есть один и тот же человек выступает в роли покупателя и продавца. Для правильного определения налогооблагаемой базы он может:

  • оформить налоговый вычет, положенный ему как покупателю на сумму, потраченную на покупку жилья;
  • оформить налоговый вычет либо на 1 млн рублей, либо на цену приобретения, уплаченную за проданную квартиру.

Разумеется, что к декларации будут приложены все документы, подтверждающие понесенные расходы.

Важно! Избежать уплаты налога путем искусственного занижения цены в договоре купли-продажи не удастся. Если стоимость жилья оказывается меньше его кадастровой стоимости с применением понижающего коэффициента 0,7, налогооблагаемая база будет рассчитана именно по этой формуле.

Скрывать реальный доход невыгодно как продавцу, так и покупателю, ведь он уменьшает свой налоговый вычет с покупки.

Жилье продано по цене, отличающейся от цены приобретения

В такой ситуации подается также одна декларация с отражением в ней разрешенных вычетов. В итоге заплатить налог придется с разницы между суммой покупки и реализации.

Недвижимость куплена и продана впоследствии в разные налоговые периоды. В таком случае будут поданы две декларации за два года с указанием в них соответствующих льгот.

Через сколько лет после покупки можно продать квартиру, чтобы не платить налог?

По общим правилам не ранее, чем через пять лет. Но если возникла необходимость в срочной реализации недавно купленного жилья, можно обойтись и без дополнительных расходов на НДФЛ.

Самое простое решения – продать недвижимость по цене предыдущей покупки или на пару десятков тысяч дешевле. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю. Однако не нужно забывать, что сумма сделки не должны быть меньше 70 % кадастровой стоимости квартиры.

Поэтому перед заключением договора купли-продажи лучше получить копию кадастрового паспорта (или выписку из него).

Важно! Даже если сумма причитающегося налога будет нулевой, декларацию за год, в котором осуществлялась сделка, подавать придется. В ней должны быть отражены доходы от продажи расходы на сумму покупки квартиры. Если не представить в ФНС необходимые сведения, есть риск стать фигурантом административного разбирательства и получить штрафные санкции за нарушение налогового законодательства.

Особые случаи при налогообложении

При расчете НДФЛ после продажи квартиры есть много нюансов, зависящих от конкретной ситуации.

  • Например, как быть, если жилье приобреталось на средства от материнского капитала?
  • Через сколько после покупки можно продать квартиру, взятую в ипотеку?
  • С какой даты отсчитывается пятилетний срок, после которого продавец освобождается от налога?

При вложении в приобретение недвижимости материнского капитала (сегодня его размер составляет 453 тыс. рублей) доход, полученный от ее продажи уменьшается на сумму социальной государственной помощи. Остальное будет облагаться налогом, если не соблюдены условия по срокам и цене сделки.

При этом продавцу придется запрашивать разрешение на реализацию от органов опеки и попечительства (до момента совершеннолетия детей). Получить согласие на продажу можно только при соблюдении интересов ребенка и обеспечения ему советующих условий проживания.

Продать квартиру, взятую под ипотечное кредитование, немного сложнее, ведь она находится в залоге у банка. Здесь возможны несколько вариантов:

  • жилье выкупает сама кредитная организация;
  • по договоренности покупатель оплачивает остаток долга и разницу отдает продавцу;
  • ипотека переводится на покупателя.

Налогообложение продавца при этом рассчитывается на общих основаниях, как разница между его доходом от продажи и расходами.

После того, когда вы оценили финансовые риски при продаже квартиры, не забудьте подготовить документы – начиная от паспортов и заканчивая выпиской из ЕГРН. Подробнее о необходимом пакете документов читайте в материале «Какие документы нужны для продажи квартиры».

Изменения в налоговой системе: особенности расчета НДФЛ с продажи квартиры в 2021-м году

С 1 января 2021-го года в силу вступили изменения Законодательства, касающиеся величины налога на доходы физических лиц. Теперь россияне, зарабатывающие более пяти миллионов в год, должны будут платить налог по ставке 15%. Граждан, продающих квартиры дороже указанной суммы, изменения не коснулись. Однако с нового года изменились другие нюансы касательно уплаты НДФЛ с продажи жилья – в основном, они затронули дольщиков и пострадавших от ЧП.

В каких случаях потребуется платить налог с квартиры?

Как и в большинстве стран мира, в России доходы облагаются налогами – продажа недвижимости также считается способом получения дохода, поэтому попадает под эти требования. Размер налога составляет 13%, однако выплачивать его необходимо не всегда и не со всей суммы – лишь с разницы между стоимостью покупки и продажи.

Платить налог потребуется во всех случаях, кроме следующих ситуаций:

· Квартира находится в собственности более пяти лет;

· Квартира в собственности более трех лет, и это ваше единственное жилье;

· Квартира в собственности более трех лет, и она получена по договору дарения или наследования (однако в этом случае важно, чтобы дарителем являлся близкий родственник – в противном случае, чтобы продать квартиру без уплаты налога, придется ждать пять лет).

Важно! Апартаменты не считаются жилой недвижимостью, поэтому на них не распространяются указанные требования. Без оплаты налога их можно продать только спустя пять лет после приобретения.

Новый механизм расчета налога

2021 год ознаменуется завершением изменений системы выплат НДФЛ с продажи жилья – теперь все регионы будут уплачивать налог, исходя из кадастровой стоимости объекта (еще в прошлом году в ряде регионов учитывалась не кадастровая, а инвентаризационная стоимость недвижимости).

Что касается изменений для Санкт-Петербурга, то это:

· Освобождение льготников от выплат. С нового года в соответствии с требованиями статьи 407-й НК РФ от оплаты НДФЛ при продаже жилья освобождаются инвалиды, ветераны войны и пенсионеры. Не платить налоги можно только с одного объекта каждого типа недвижимости (квартира или комната, загородный дом, гараж или машиноместо).

· Особые требования для дольщиков. Ранее, чтобы освободиться от выплаты НДФЛ, дольщик должен был вступить в право собственности и после этого ждать пять лет – срок начинал исчисляться с момента регистрации права. Теперь ситуация изменилась – срок отсчитывается с момента подписания договора долевого участия или переуступки. Таким образом, если вы купили строящуюся квартиру в январе 2021-го года, то (если это ваше единственное жилье) уже спустя три года сможете продать ее, не оплачивая налог. При этом абсолютно неважно, когда жилой комплекс будет введен в эксплуатацию – главное, чтобы это успело произойти в течение следующих трех лет.

· Льготы для пострадавших в чрезвычайных происшествиях. Пострадавшие в результате чрезвычайной ситуации освобождены от оплаты государственной пошлины при регистрации права собственности. Дополнительные льготы положены ветеранам боевых действий.

· Отказ от повышенной ставки налогообложения. Еще в конце 2020-го года рассматривали законопроект, согласно которому налог с продажи квартир дороже 5 млн рублей должен был увеличиться до 15%. Однако, в итоге власти отказались от идеи применять новую систему исчислений к доходам, которые нельзя назвать регулярными – именно поэтому НДФЛ с реализации жилой недвижимости останется тем же, что и прежде, и составит 13%.

Налоговый вычет в 2021-м году

Упростилась схема оформления налогового вычета при приобретении квартиры, дачи и земли. Теперь покупателям не придется формировать 3НДФЛ – достаточно будет просто составить заявку. Сократится не только время подачи документационного пакета, но и срок получения вычета. Если ранее требовалось три месяца на проверку документов и тридцать дней – на перевод средств, то теперь рассмотрение документов составит один месяц, а перевод денег – пятнадцать календарных дней.

Уменьшение суммы налога: реальные способы

Прежде всего, сократить сумму, с которой будет исчисляться налог, можно, предоставив налоговикам информацию о приобретении объекта недвижимости. В этом случае потребуется платить 13% не со всей суммы, а только с разницы между покупкой и продажей.

Также вы можете воспользоваться естественным правом каждого россиянина – имущественным вычетом. В течение одного календарного года допускается уменьшить налогооблагаемую базу на один миллион рублей. Таким образом, если вы продали квартиру за 4 миллиона рублей, то вам потребуется оплатить 13% с трех миллионов рублей.

Иногда продавцы идут на занижение стоимости объекта недвижимости – то есть, показывают в договоре не всю сумму. Допустим, квартиру продают за шесть миллионов, а в договоре указывают четыре. Такой метод довольно распространен, однако следует помнить, что при его осуществлении рискуют и продавец, и покупатель. Первый может быть привлечен к ответственности за сокрытие доходов, второй же рискует остаться без квартиры и без части денег: в случае, если сделку признают недействительной, по договору продавец будет обязан вернуть меньшую сумму, чем была передана в реальности.

Самым лучшим способом избежать оплаты налога будет дождаться окончания трехлетнего (или пятилетнего) периода – теперь, когда срок при покупке строящегося жилья отсчитывается с момента подписания ДДУ, сделать это гораздо проще.

Подача документов при оплате налога

Если после использования льготы налог стал нулевым, подавать декларацию в налоговую все равно потребуется – только так вы сможете подтвердить, что вам не требуется уплачивать НДФЛ.

Чтобы оплатить налог с продажи квартиры, вы должны предоставить в территориальный налоговый орган следующее:

· Паспорт, ИНН, СНИЛС;

· Кассовые чеки, расписку о получении денег;

· 3НДФЛ и заявление.

В большинстве случаев вся указанная информация вносится в 3НДФЛ и подается вместе с заявлением в электронной форме.

Важный момент! При продаже необходимо проверить кадастровую стоимость – сравнивают 70% от кадастра и сумму в договоре – налог выплачивается с большей суммы. Если вы не согласны с кадастровой стоимостью, вы можете оспорить ее в официальном порядке.

* Данная статья не является официальной позицией портала obzor78.ru, а представляет собой личное экспертное мнение ее автора. Портал obzor78.ru не является кредитной организацией. Кредит предоставляется банками-партнерами. Расчет носит информационный характер и не является окончательным.

Проконсультируем по вопросам недвижимости, обращайтесь.

Налоговый вычет при продаже недвижимости

Любая продажа имущества облагается налогом – получив доход, вы обязаны его задекларировать и уплатить 13% в бюджет государства. Налоговый вычет при продаже недвижимости – своеобразная льгота, которая позволяет уменьшить сумму ваших доходов и, соответственно, заплатить меньше налог.

Что такое налоговый вычет при продаже дома

Любая продажа имущества облагается налогом – получив доход, вы обязаны его задекларировать и уплатить 13% в бюджет государства. Налоговый вычет при продаже недвижимости – своеобразная льгота, которая позволяет уменьшить сумму ваших доходов и, соответственно, заплатить меньше налог.

Кто может претендовать на вычет при продаже недвижимости

Декларирование доходов

НК РФ обязует с любого дохода уплачивать налог. Но не все знают, что есть особые условия, когда НДФЛ платить с продажи недвижимости не нужно.

Продажа какой недвижимости не облагается налогом

Предельным минимальным сроком владения является 3 года:

  • Если недвижимость получена по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника (родители, дети, сестры/братья).
  • Если недвижимость стала собственностью после приватизации
  • Если недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
  • Если недвижимость была приобретена до 01.01.2016 года

При продаже такого имущества после 3 лет владения, вы не должны уплачивать налог в бюджет государства. Для остальных категорий минимальным сроком является 5 лет.

За какую недвижимость нужно будет платить

Если вы являетесь владельцем менее этих предельных минимальных сроков, то вам придется заплатить 13%.

Пример в жизни:
Иванов продал квартиру за 1 млн рублей, а ее кадастровая стоимость– 1.7 млн рублей. Иванову придется заплатить налог с 70% от ее кадастровой стоимости – с 1190000₽ (1700000*13%), несмотря на то, что он продал ее дешевле.

Какой момент является началом минимального срока владения

Далее разберем с какого именно момента отсчитывать минимальный срок владения.

Это напрямую зависит от того, каким способом вами была получена продаваемая недвижимость.

  1. По договору купли-продажи или долевого участия в строительстве

С даты регистрации права собственности

  1. Недвижимость приобретена у ЖСК (по договору паенакопления)

С момента полной выплаты паевого взноса и подписания акта приема-передачи квартиры

  1. В результате приватизации

С момента регистрации права собственности на квартиру

  1. В наследство

Со дня смерти наследодателя

С даты регистрации права собственности

  1. Дом построен самостоятельно

С даты регистрации права собственности

  1. Право собственности признано в судебном порядке

С даты вступления в силу решения суда (по истечении месяца после принятия данного решения)

  1. Если несколько долей в одном объекте недвижимости.

С момента получения права собственности на первую из этих долей

Как вернуть 13 процентов с продажи

Вы можете возместить часть своих расходов, использовав право на налоговый вычет при продаже недвижимости. Или же воспользоваться правом на уменьшение величины дохода на расходы.

Налоговый вычет при продаже недвижимости

ФНС позволяет уменьшить сумму дохода, используя налоговый вычет не более, чем на 1 миллион рублей. Вычет 1 млн при продаже недвижимости – максимально возможная сумма, которую можно «списать».

Пример в жизни:
Сидоров продал квартиру за 1.7 миллиона рублей. Так как Сидоров официально устроен и платит налоги, он может заявить на налоговый вычет. И заплатит он налог не со всей суммы, а с 700 000 руб. (1 700 000₽-1 000 000₽).

Уменьшение величины дохода при продаже недвижимости

Если состоялась продажа имущества, которое вы приобретали ранее, то вместо налогового вычета можно уменьшить доходы от продажи на сумму расходов по приобретению этой недвижимости, которые вы можете подтвердить документально. То есть по факту вы будете платить налог с разницы между суммой продажи и покупки.

Пример в жизни:
Иванов продал дом за 3.5 млн рублей, который купил два года назад за 3 млн ₽. Платить налог он будет с 500 000 ₽ (3.5 млн – 3 млн).

Расчет налогового вычета при продаже недвижимости

Следует учитывать все нюансы при оформлении вычета. Если собственность долевая, то при продаже долей налоговый вычет делится пропорционально. Например, если доля составляет ½, то и размер налогового вычета при продаже недвижимости будет соответствующим – ½ от 1 млн ₽ — 500 000 рублей.

Даже если налоговые вычеты полностью покрывают сумму дохода и платить налог не требуется, налоговую декларацию все равно необходимо предоставить в налоговые органы.

Документы для возврата налога при продаже недвижимости

Можно оформить возврат налога при продаже недвижимости через ФНС по месту прописки. Для этого необходимо предоставить в Налоговую службу пакет документов.

Перечень документов для налогового вычета:

  • Копии документов, подтверждающие факт продажи (например, ДКП)
  • Заполненная декларация с копиями документов, которые позволяют получить налоговый вычет при продаже имущества
  • Если заявляется вычет в сумме расходов, которые связаны с приобретением продаваемого имущества, следует предъявить документы, которые подтвердят эти расходы.

Таким образом, можно сделать вывод, что вернуть налог можно двумя способами – оформив налоговый вычет при продаже недвижимости, или заявив уменьшение величины дохода на расходы. В некоторых случаях именно этот способ является более предпочтительным.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector