Ressib-nsk.ru

Ресиб НСК
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как узнать налоги на недвижимость

Налог на имущество 2021. Как рассчитать и когда платить?

Вернуться в категорию: О недвижимости

Согласно действующему законодательству, каждый гражданин Российской Федерации (даже несовершеннолетний), который является собственником недвижимости, обязан уплачивать ежегодный налог на имущество физических лиц. Это касается любой недвижимой собственности – квартиры, жилого городского или загородного дома, земельных участков, коммерческой недвижимости и т.д. Совершеннолетние граждане обязаны уплачивать налог самостоятельно, за несовершеннолетних же граждан, налог обязаны уплатить родители или опекуны.

Согласно главе 32 НК РФ, имущественный налог рассчитывается по размеру кадастровой стоимости, но окончательный переход на этот тип расчета продлен до 1 января 2020 года. Именно с указанной даты исчисление налога на недвижимое имущество произодится только с кадастровой стоимости объектов, что подразумевает под собой определение кадастровой стоимости для всех объектов недвижимости, зарегистрированных на территории РФ.

Как рассчитывается сумма налога на недвижимое имущество?

На самом деле, прямая обязанность рассчитывать налоги физических лиц и доводить указанную информацию до налогоплательщиков путём рассылки налоговых уведомлений, лежит на Инспекциях ФНС. Но, во избежание ошибок и для личной «подстраховки», Вы можете рассчитать сумму налога самостоятельно.

  • Кадастровая стоимость недвижимости, эта именно та сумма, в которую оценен Ваш объект недвижимости и которая внесена в единую базу Росреестра. Кадастровую стоимость недвижимости можно узнать в Выписке из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости, а также в справочной информации онлайн.

Объект налогообложения

Вычет

Стоимость 10-ти квадратных метров

Стоимость 20-ти квадратных метров

Стоимость 50-ти квадратных метров

Единый недвижимый комплекс при условии наличия в нем жилых помещений

Фиксированный вычет в размере 1 млн рублей

Ставка налога на имущество

Объект налогообложения

Жилые дома, квартиры и комнаты (в том числе недостроенные)

Единые недвижимые комплексы при наличии в их составе жилых помещений

Машиноместа и гаражи

Строения площадью до 50 кв. метров, возведенные на участках, предоставленных для садоводства, огородничества, индивидуального жилищного строительства и ведения прочего личного подсобного хозяйства

Административные помещения и торговые центры

Коммерческая недвижимость для торговли, оказания услуг, размещения офисов и пунктов общественного питания

Имущество стоимостью свыше 300 млн рублей

Другие объекты налогообложения, не входящие в первые две группы

Внимание! Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости, которая используется для расчёта налога на имущество, можно из справочной информации из ЕГРН

Сроки уплаты имущественных налогов физических лиц в 2021 году, льготы и штрафы

Стоит отметить, что льготные категории населения, которые законодательно могут освобождаться от уплаты имущественного налога, обязаны подать в НФС соответствующее заявление — не позднее 1 ноября 2021 года. В противном случае, будут обязаны уплатить этот налог. Также важно подчеркнуть, что льготы распространяются только на 1 объект выделенных типов.

Налог на недвижимость по кадастровой стоимости – сколько придется платить?

Рассказываем, как правильно рассчитать размер будущих трат

С начала 2018 года в Тюменской области вступил в силу закон , согласно которому налог на недвижимость для физических лиц рассчитываться по новой схеме. Теперь его размер зависит от кадастровой, а не инвентаризационной стоимости жилья.
Что это значит для рядового владельца недвижимости, и какую сумму согласно местному закону необходимо заплатить? Давайте разберемся.

Ранее до 2018 года инвентаризационная стоимость рассчитывалась исключительно исходя из технических характеристик жилья: материалов стен строения, возраста и т.д. В 2013 году она была отменена, и в результате владельцы квартир в новостройках несколько лет ничего не платили (в общем-то, именно поэтому правительству и пришлось пересматривать условия имущественного налога).

Кадастровая стоимость же, помимо этих факторов, учитывает и другие параметры: расположение объекта, его категорию, транспортную доступность и пр. Таким образом, кадастровая стоимость по размерам приближена к рыночной.

Новый закон применят к следующим типам недвижимости:

— жилой дом;
— жилое помещение (квартира, комната);
— гараж;
— машино-место;
— единый недвижимый комплекс;
— объект незавершенного строительства;
— иные здание, строение, сооружение, помещение.

Как будет рассчитываться налог

С 2018 года ставка по имущественному налогу для физлиц в Тюмени составляет 0,3 процента от кадастровой стоимости. В других муниципальных образованиях ставку налога определяет местные органы самоуправления.

Но при расчете будут действовать налоговые вычеты: определенное количество «квадратов» учитывать не будут. Для каждого типа жилья «скидка» разная:

  • для комнат – 10 кв.м;
  • для квартир – 20 кв.м;
  • для частного дома – 50 кв.м.

Для недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) – сумма налога будет «урезана» на миллион рублей.

То есть если площадь Вашей квартиры, к примеру, 60 кв.м, платить придется только за 40.

Те же, у кого количество квадратов меньше, чем вычет, освобождаются от налога. Под эту категорию подпадают владельцы комнат до 10 кв.м, квартир до 20 кв.м, домов до 50 кв.м.


Сколько платить?

Формула расчета налога на недвижимость:

Сумма начислений = (кадастровая стоимость- (стоимость 1.кв.м × (число «вычитаемых» квадратных метров)) × 0,3/100

Рассмотрим наглядно на примерах реальных квартир, какой налог на недвижимость придется платить жителю квартир в старом жилом фонде и в новом микрорайоне «Преображенский» .


Узнать размер кадастровой стоимости собственной квартиры или дома Вы можете на сайте Росреестра, на Публичной кадастровой карте (необходима регистрация в системе «Госуслуги»), либо по личному запросу в Росреестр.

Заметим, что полностью сумму налога сразу платить не придется. В нашей области он будет вводиться постепенно, в течение 5 лет.
В первый год будет начислено только 20 процентов налога, в следующем – 40%, в третий — 60%, в четвертый – 80 процентов. И только к пятому, 2023-му году, нужно будет оплачивать его полностью.

Первый платеж по имущественному налогу нужно будет осуществить до 1 декабря 2020 года.

Льготные категории

Все федеральные и региональные льготы по налогу на недвижимость для физических лиц остаются без изменений. Это пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды детства, военнослужащие и их семьи, участники Великой Отечественной войны и ветераны боевых действий и т.д.

Тем, кто уже числиться льготником, подавать документы по новой не нужно – система внесет все данные автоматически.

Заметим, что после вступления в силу нового закона о налоге на недвижимость платить в государственную казну придется собственникам более 61 650 квартир, 1159 комнат, 17 747 домов, 21 177 гаражей и машино-мест. Налоговики планируют собрать по новому закону более 501 миллиона рублей в 1 налоговый период. Все финансы будут направлены в бюджет муниципалитета.

Как заплатить налоги с продажи недвижимости?

  • В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
  • Что такое минимальный срок владения?
  • Нужно ли подавать налоговую декларацию, если минимальный срок владения закончился?
  • Как рассчитать сумму налога?
  • Как уменьшить сумму налогов?
  • Как рассчитать налог, если недвижимость продана дешевле кадастровой стоимости?
  • Какова процедура уплаты налога на недвижимость и какие потребуются документы?
  • Что будет, если не заплатить налог?

В каких случаях нужно платить налог с продажи недвижимости, а в каких нет? Как уменьшить сумму налогов с помощью вычета, и куда для этого обращаться? Читайте подробную инструкцию.

В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?

При продаже любой недвижимости (квартиры, дома или гаража) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода, если она находится у них собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).

Что такое минимальный срок владения?

Это срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога. Он составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты или в результате приватизации. В остальных случаях придется подождать 5 лет.

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если минимальный срок владения закончился?

Нет, если недвижимость находилась в вашей собственности больше минимального срока, подавать налоговую декларацию после продажи квартиры не требуется.

Как рассчитать сумму налога?

С 2021 года граждане платят налоги по одной из двух ставок (13% или 15%) в зависимости от полученных доходов. Если доход от продажи квартиры составил меньше 5 млн рублей, применяется ставка 13%, если больше – 15%.

Например, в 2019 году вам подарили квартиру, а в 2021 году вы ее продали по кадастровой стоимости, которая составила 9 млн рублей. Доходы делятся на 2 части (5 млн рублей облагаются по ставке 13%, оставшиеся 4 млн – по ставке 15%). Общая сумма налогов составила 1,25 млн рублей.

Как уменьшить сумму налогов?

Вариант 1. Подождать 3-5 лет, что позволит не только не платить налоги, но и избавиться от необходимости подавать документы в налоговую службу.

Вариант 2. Воспользоваться налоговым вычетом. Имущественный вычет позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей (при продаже квартир, комнат, домов, садовых домов, земельных участков) или на 250 тыс. рублей (при продаже нежилых помещений, гаражей и тд).

Например, вы унаследовали квартиру и сразу же решили ее перепродать за 3 млн рублей. Вы сможете заплатить налог по ставке 13% не с 3 млн рублей, а с 2 млн рублей, если к налоговой декларации приложите заявку на оформление вычета.

Вариант 3. Если вы покупали квартиру на собственные деньги, можно учесть эти средства и снизить налоговую базу на эту сумму. Например, Василий приобрел квартиру за 2 млн рублей, но спустя год перепродал ее за 3 млн рублей. При подаче налоговой декларации он приложил документы, которые подтверждали факт покупки, что позволило ему снизить налоговую базу с 3 до 1 млн рублей, уменьшить налог до 130 тыс. рублей.

Читать еще:  Зависит ли сумма квартплаты от количества прописанных

Как рассчитать налог, если недвижимость продана дешевле кадастровой стоимости?

Если вы продали ваше жилье дешевле кадастровой стоимости, то вам все равно придется заплатить налог от суммы равной 70% кадастровой стоимости. Иными словами, представим ситуацию, при которой вы, по какой-то причине, продаете квартиру, которая стоит 2 млн рублей за 1,2 млн рублей. В этом случае сумма, с которой придется заплатить налог (налоговая база), будет рассчитана следующим образом: 2 млн рублей * 0,7 = 1,4 млн рублей.

Какова процедура уплаты налога на недвижимость и какие потребуются документы?

Шаг 1. Собрать документы:

  • паспорт
  • договор купли-продажи
  • расписка или банковская выписка, подтверждающая денежный перевод
  • выписка из ЕГРН
  • другие документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры.

Шаг 2. Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в отделение налоговой службы по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 3. После проверки документов вам будет начислен налог, который можно оплатить через любой банк или с помощью личного кабинета налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».

Что будет, если не заплатить налог?

Неуплата налогов влечет наложение штрафа от 20 до 40% от суммы налога, а также может привести к наступлению административной или даже уголовной ответственности.

У меня остались вопросы. Что делать?

Налог на недвижимость в 2021 году: как платить

29 марта 2021, 17:03

ГУ ГНС в Одесской области напоминает ключевые правила налогообложения недвижимого имущества в 2021 году.

1. Физические лица — владельцами жилой и/или нежилой недвижимости в 2021 году платят налог за 2020 год. То есть, с учетом минимальной заработной платы, установленной на 1 января 2020 года (4723 грн).

2. За несовершеннолетних детей — владельцев недвижимости налог платят родители или опекуны.

3. База налогообложения объекта жилой недвижимости, в том числе их частей, которые находятся в собственности физического лица, уменьшается:

для квартиры/квартир независимо от их количества на 60 кв. метров;

для жилого дома/домов независимо от их количества — на 120 кв. метров;

для разных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их частей (в случае одновременного пребывания в собственности плательщика налога квартиры/квартир и жилого дома/домов, в том числе их частей), — 180 кв. метров.

4. Ставки и льготы по налогу устанавливаются решением местных советов: сельских, поселковых, городских и советов объединенных территориальных общин. То есть, ставки и льготы зависят также от решений, установленных местными советами на каждой отдельной территории, где находятся объекты недвижимости.

5. Льготы по налогу для физических лиц не применяются к:

объекту/объектам налогообложения, если площадь такого/таких объекта/объектов превышает пятикратный размер необлогаемой налогом площади: для квартиры, квартир — 300 кв. метров; для дома, домов — 600 кв. метров; для разных типов жилых объектов — 900 кв. метров;

объект налогообложения используется с целью получения доходов (сдаются в аренду, лизинг, заем или используются в предпринимательской деятельности).

6. Исчисление суммы налога осуществляется контролирующим органом по месту налогового адреса (месту регистрации) владельца такой недвижимости, выходя из общей площади каждого из объектов недвижимости и соответствующей ставки налога.

7. Дополнительно облагаются налогом объекты жилой недвижимости, площадь которых превышает 300 кв. метров для квартир и 500 кв. метров для жилых домов, в сумме 25 тыс. грн за каждый такой объект жилой недвижимости (его части).

8. Налоговое/налоговые уведомления-решения об уплате суммы/сумм налога и соответствующих платежных реквизитов направляются (вручаются) плательщику налога контролирующим органом по месту его налогового адреса (места регистрации) до 1 июля 2021 года.

9. Оплатить налог нужно в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения.

Плательщики налога имеют право обратиться с письменным заявлением для проведения сверки данных относительно: объектов жилой и/или нежилой недвижимости, в том числе их частей, которые находятся в собственности плательщика налога; общей площади объектов жилищной та/або нежилой недвижимости, которые находятся в собственности плательщика налога; права на пользование льготой из уплаты налога; размера ставки налога; начисленной суммы налога.

Уберечь недвижимое имущество от рейдерских захватов помогут сервисы SMS-маяк и SMS-маяк Земля, с помощью которых можно оперативно узнать об изменениях в реестре недвижимости и попытке внести изменения в реестре без вашего ведома.

Выбирайте комплексное решение LIGA360:ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ от ЛІГА:ЗАКОН и мгновенно подавайте отчетность госорганам, контролируйте долги и налоги, а также мониторьте контрагентов и бизнес-партнеров. Все это в едином решении LIGA360:ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ . Ознакомиться с предложением .

Как узнать налоги на недвижимость

Новости в сфере налогообложения

Вологжане напишут налоговый диктант

В России стартовала образовательная акция «Всероссийский налоговый диктант». Принять участие в нем можно до 30 мая.

До 30 апреля нужно отчитаться о налогах, полученных при продаже недвижимости в 2020 году

Вологжанам, которые в прошлом году продавали недвижимость или сдавали квартиру в аренду, напоминают о необходимости подать налоговую декларацию. Налоговая служба сообщает о начале декларационной кампании 2021 года.

Нормативную базу для предоставления льгот владельцам электрокаров изучат в Вологде

К такому решению пришли участники рабочей встречи под председательством спикера Законодательного Собрания области Андрея Луценко и Мэра Вологды Сергея Воропанова.

Нормативную базу для предоставления льгот владельцам электрокаров изучат в Вологде

К такому решению пришли участники рабочей встречи под председательством спикера Законодательного Собрания области Андрея Луценко и Мэра Вологды Сергея Воропанова.

Более 50 % вологодских предпринимателей перешли с ЕНВД на «упрощенку»

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход. В Вологодской области более 18 тысяч плательщиков ЕНВД. На 21 декабря 87 % из них уже поменяли налоговый режим.

На 90 % выполнен план по уплате имущественных налогов за 2019 год в Вологде

Предварительные итоги кампании по имущественным налогам 2019 года подвел заместитель Мэра Вологды, начальник Департамента финансов Сергей Бурков.

В условиях пандемии оплатить имущественные налоги вологжанам предлагают с помощью удаленных сервисов

1 декабря истекают сроки уплаты налогов на имущество физических лиц, земельного и транспортного. Для того, чтобы упростить оплату, реквизиты, а также QR-код и штрихкод включены в налоговое уведомление. Отдельные квитанции для их оплаты не требуются.

Транспортный налог для владельцев электрокаров могут отменить или сократить на Вологодчине

В Вологде реализуется проект, который в том числе направлен на популяризацию экологически безопасных электромобилей. Эту идею поддерживает депутат Законодательного Собрания области, руководитель Ассоциации автомобилистов региона Антон Холодов. Он готов проработать вопрос по снижению или отмене транспортного налога для таких автовладельцев.

Налоговые уведомления начали рассылать жителям Вологды

2 декабря 2020 года — срок уплаты имущественных налогов за прошлый год. Уведомления рассылают вологжанам по почте и в личных кабинетах на сайте ФНС.

Около 80 млн рублей дополнительных налогов поступило в консолидированный бюджет благодаря легализации «серых зарплат» в Вологде

Таковы результаты деятельности межведомственных комиссий по борьбе с «серыми зарплатами» в 2020 году. В их работе участвуют представители Администрации Вологды, Межрайонной налоговой инспекции № 11 по Вологодской области, трудовой инспекции, УМВД, Следственного комитета, Пенсионного фонда и Фонда социального страхования. В период пандемии коронавирусной инфекции эта работа шла в удаленном режиме, а сейчас возобновились очные заседания.

  • Налог на имущество физических лиц 2017
  • Справочные материалы
  • О городе
    • История
    • Символика
    • ТранспортТуризм
    • Фотогалерея
    • Социальные проекты
    • Городские конкурсы
    • Значимые события
    • Справочная информацияВидеоАфиша
  • Официальная Вологда
    • Власть
    • Приемная
    • Кадровое обеспечение
    • Противодействие коррупции
    • Экономика и финансы
    • Система стратегического управления города
    • Социальная сфера, льготы
    • Градостроительство
    • Городское хозяйство
    • Гражданская защита
    • Имущественная поддержка субъектов МСП
    • Муниципальные услуги
    • Учреждения
    • Закупки, продажи, конкурсы
    • Границы города
    • Устав города
    • Официальные документы
  • Новости
    • Безопасность дорожного движения
    • Инфографика
    • Общество
    • Экономика
    • Образование
    • Спорт
    • ЖКХ
    • Культура
    • Видеоновости
    • Тематические рубрики
  • Приемная
    • Направить вопрос
    • Информирование о работе с обращениями граждан
    • Прием граждан в Администрации города
    • Мобильная общественная приемная
    • Общественная приемная
    • Ответы Общественной приёмной
    • Обращения граждан по транспорту
    • Трансляции
    • Контакты
  • Служебные
    • Версия для слабовидящих
    • Авторизация
    • Регистрация
    • Карта сайтаБлоги
    • Сервисы
    • Ссылки

© 2005–2021 Администрация города Вологды (http://vologda-portal.ru)

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на источник обязательна. Настоящий ресурс может содержать материалы 16+
Информационное и техническое сопровождение сайта: МАУ «ИИЦ «Вологда — Портал» . Ваши замечания и пожелания по сайту ждём на webmaster@vologda-portal.ru

Телефоны: служба новостей — 8 (8172) 21-13-16, редактор газеты — 75-82-49, техническая поддержка — 75-88-76.

Hалог на недвижимую собственность

Jūsu Internet Explorer pārlūkprogramma netiek atbalstīta.

Lūdzu izmantot Google Chrome, Mozilla Firefox vai Microsoft Edge pārlūkprogrammu.

Ar 23.03.2021. Swedbank internetbanka vairs nav pieejama, izmantojot Internet Explorer tīmekļa pārlūkprogrammu.

Tāpat nav iespējams apstiprināt Swedbank maksājumus citās vietnēs, kā arī izmantot Swedbank autentifikāciju, piemēram, latvija.lv.

Turpmāk iesakām izmantot Google Chrome, Mozilla Firefox vai jaunāko Microsoft Edge versiju. Uzziniet, kā uz sava datora uzstādīt kādu no minētajām pārlūkprogrammām, šeit.

С 23.03.2021 Интернет-банк Swedbank недоступен в браузере Internet Explorer.

С помощью Internet Explorer невозможно авторизоваться или осуществлять платежи через Swedbank на сторонних веб-страницах.

Читать еще:  Как заделать трещину в стене внутри квартиры

Вместо браузера Internet Explorer мы рекомендуем использовать браузеры Google Chrome, Mozilla Firefox или Microsoft Edge. Инструкции по установке упомянутых браузеров можно найти здесь.

From 23.03.2021 Swedbank Internet Bank and Banklink is no longer available using Internet Explorer browser.

It is not possible to authorize or make payments from Swedbank on other web pages using Internet Explorer.

Instead, we suggest using Google Chrome, Mozilla Firefox or the newest version of Microsoft Edge. To find out how to install the suggested browsers, please click here.

Klientu serviss — Инфо и помощь — Customer service: +371 67 444 444

Спасибо за использование Swedbank интернет-банка!

Для обеспечения безопасного выхода из Swedbank интернетбанка просим Вас закрыть окно браузера!

Контактная информация

  • Часто задаваемые вопросы
  • Контакты, филиалы и банкоматы
  • Записаться на консультацию
  • О Swedbank

AS Swedbank
Баласта дамбис 15, Рига,
LV-1048, Латвия
BIC/S.W.I.F.T.: HABALV22
Рег. номер: 40003074764

Полезные ссылки

  • Устойчивость
  • Дигитальные возможности
  • Прейскурант
  • Калькуляторы
  • Банки-корреспонденты
  • Приходите работать к нам

Юридическая информация

  • Правила
  • Обработка персональных данных
  • Анкета клиента
  • Ваше мнение
  • Kуки
  • Директива о платежных услугах (PSD2)

Программы для клиентов

  • Молодежь
  • Золотое обслуживание
  • Private Banking
  • Для родителей
  • Для сениоров
  • Стать бизнес-клиентом

Вы находитесь на сайте Swedbank Интернет-банка, предлагающем финансовые услуги «Swedbank» AS, «Swedbank Līzings» SIA, «Swedbank Atklātais Pensiju Fonds» AS, «Swedbank Ieguldījumu Pārvaldes Sabiedrība» AS, «Swedbank P&C Insurance» AS Latvijas filiāle, «Swedbank Life Insurance» SE Latvijas filiāle. Перед заключением какого-либо договора ознакомьтесь с условиями соответствующей услуги.

Как меняются налоги для россиян в этом году

Каждый год власти корректируют правила взимания налогов с населения. 2020 год – не исключение. «Ведомости» выяснили, как действуют некоторые важные нововведения в налоге на доходы физических лиц (НДФЛ) и имущественных налогах в текущем году.

Имущественные налоги

Вскоре налоговые органы начислят гражданам имущественные налоги за 2019 г. Речь идет о налоге на имущество физических лиц (НИФЛ), земельном и транспортном налогах. Извещения об уплате обычно поступают россиянам летом или осенью в зависимости от региона. К примеру, в Москве это происходит в сентябре-октябре.

В этом году впервые при расчете налога на имущество и землю сотрудники ФНС будут учитывать новые преференции для людей, достигших к 2019 г. «старого» пенсионного возраста – 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Таким гражданам предоставили льготы, которые прежде полагались лишь пенсионерам.

Во-первых, с налогового периода 2019 г. им предоставляется вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) по одному земельному участку. Владельцы нескольких участков должны сами уведомить налоговую, к какому участку его применить. По умолчанию налоговики возьмут ту землю, по которой сумма налога будет наибольшей.

Во-вторых, эту категорию предпенсионеров освободили и от уплаты налога на имущество за 2019 г., если объект (квартира, комната, жилой дом или его часть, гараж или машино-место, хозяйственная постройка) не используется в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида, причем площадь этого объекта не должна превышать 50 кв. м, разъяснила ФНС летом 2019 г.

Для того чтобы воспользоваться этими льготами, предпенсионерам нужно подать заявление в налоговую инспекцию, а та сделает запрос в ПФР для подтверждения статуса.

Путин поручил проверить эффективность налоговых льгот

Семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми теперь также имеют право на вычет по земельному налогу в 6 соток. Кроме того, им также предоставлено освобождение от налога на имущество по части площади жилья: 7 кв. м на ребенка в жилом доме, 5 кв. м квартиры и комнаты, указывает Алексей Артюх из Taxology.

С этого года максимальный рост платежей по земельному налогу за налоговый период не может превышать 10%. Ранее такое ограничение действовало лишь в отношении налога на имущество. Новое правило применяется к земельным участкам физических лиц, однако не распространяется на землю, приобретенную для жилищного строительства и индивидуального жилищного строительства (ИЖС), указывает руководитель налоговой практики аудиторско-консалтинговой компании Finexpertiza Сергей Зубков.

Между тем собственникам земли следует быть готовыми к более значительному повышению налоговой нагрузки – в случае если личный участок под жилую застройку используется для ведения бизнеса. По словам Зубкова, максимальная ставка налога в этом случае может быть повышена с прежних 0,3% до 1,5% от кадастровой стоимости земли.

Налог на доходы

С 1 января 2020 г. владельцы единственного жилья (квартиры, комнаты или доли) освобождаются от уплаты налога с дохода от его продажи при условии, что объект пробыл в собственности минимум три года (ранее – пять лет). «Правило распространяется на любое единственное жилье вне зависимости от его происхождения», – подчеркивает старший юрист налоговой практики Bryan Cave Leighton Paisner Russia Дмитрий Парамонов. До этого года от налога освобождались лишь те собственники, которые продавали подаренную, унаследованную, полученную по договору пожизненного содержания с иждивением недвижимость спустя три года владения ею. Всем остальным, кто хотел продать единственное жилье без уплаты НДФЛ, приходилось ждать минимум пять лет. Новая норма распространяется на сделки, зарегистрированные после 1 января 2020 г., а применяется к объектам, приобретенным за три года до этого срока, уточняет Зубков. ФНС разъяснила, что льгота применяется при продаже квартиры, купленной уже в конце 2016 г.

Причем жилье в данном случае считается единственным и в течение 90 дней после покупки налогоплательщиком второго жилого объекта. «Зачастую при смене жилья сначала приобретается новая недвижимость, а после продается старая. Чтобы избежать налогообложения, вводятся «каникулы» на 90 дней, в течение которых новоселы могут продать старое жилье без уплаты подоходного налога», – объясняет Зубков.

Какие письма налоговые инспекторы рассылают малому бизнесу

Изменились правила налогообложения выручки от продажи некогда подаренной недвижимости. По общему правилу, при получении в дар от близких родственников (детей, родителей, супругов, а также братьев, сестер, бабушек и дедушек) квартиры, дома, гаража и другой недвижимости налог на доход в виде их стоимости не взимается. В остальных случаях получатель подарка платит 13% НДФЛ с кадастровой стоимости недвижимости.

При последующей продаже подарка в течение первых трех лет владения им также нужно платить налог с вырученной суммы. Ранее в этом случае получатель подарка мог применить имущественный вычет – уменьшить полученную от продажи сумму на 1 млн руб., указывает налоговый консультант «Дювернуа лигал» Анна Орлова. С 2020 г. продавец может выбирать: применить этот вычет, уменьшить выручку от продажи на сумму, с которой уплатил НДФЛ при получении дара, или на сумму расходов дарителя на приобретение объекта, если тот ранее не заявлял их к вычету. В определенных ситуациях учет НДФЛ или расходов на приобретение может быть выгоднее вычета в 1 млн руб., считает Орлова. Такие же правила будут применяться и при продаже унаследованной и приватизированной недвижимости, добавляет она.

Эта новелла применяется к сделкам, заключенным с 2019 г. Обычно доход от продажи имущества декларируется и налог уплачивается после завершения налогового периода, в котором прошла сделка. Поэтому впервые воспользоваться новой возможностью можно в текущем году.

С 1 января этого года ФНС не станет требовать с граждан уплаты НДФЛ, который должен был и мог удержать налоговый агент, но неправомерно этого не сделал. Такой агент будет обязан уплатить доначисленные налоговой службой в ходе проверки суммы НДФЛ из собственных средств вместо гражданина. «Неважно, по какой причине не был удержан налог: по незнанию, по ошибке или какой-то иной», – говорит партнер Five Stones Consulting Екатерина Болдинова.

В целом уплата НДФЛ за счет средств налоговых агентов по-прежнему не допускается, но с этого года исключением стал случай доначисления налога инспекцией по результатам проверки, уточняет Зубков. «Обязательство физического лица по уплате налога в данном случае будет считаться исполненным. Уплаченная агентом за счет собственных средств сумма налога доходом физического лица не является и, соответственно, не облагается НДФЛ. Налоговый кодекс (НК) не обязывает физическое лицо возмещать уплаченный за него налог агенту», – резюмирует он. Взыскать НДФЛ с налогового агента по результатам проверки легче, чем выставлять требование на уплату человеку и ждать, когда он заплатит, объясняет появление новации Болдинова. А вот имеет ли право налоговый агент впоследствии каким-либо образом востребовать с гражданина уплаченную за него в бюджет сумму, неясно.

Налог на имущество физических лиц: кто и сколько платит?

Плательщиками налога на имущество физических лиц являются собственники жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест, объектов незавершенного строительства и прочих зданий и строений.

Начиная с налогового периода 2020 года для расчета налога применяется кадастровая стоимость имущества. Под кадастровой стоимостью объекта недвижимости понимается расчетная величина, равная рыночной стоимости объекта. Ее размер устанавливается по итогам государственной кадастровой оценки.
Она проводится не реже 1 раза в 3 года.

Кадастровая стоимость объектов недвижимости утверждена приказом Алтайкрайимущества от 11.10.2019 №97 «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости на территории Алтайского края».

Отмечаем, что налогообложение торговых, офисных центров, нежилых помещений, используемых для размещения офисов, объектов общественного питания, бытового обслуживания, осуществляется от кадастровой стоимости с 2016 года. Перечни такого имущества утверждаются управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры.

Читать еще:  Люди нуждающиеся в жилье

С информацией о перечнях недвижимого имущества, в отношении которого налоговая база определяется как кадастровая стоимость, можно ознакомиться здесь.


Сумма налога на имущество физических лиц зависит от кадастровой стоимости объекта недвижимости, принадлежащего собственнику, и ставки налога, установленной представительными органами муниципального образования.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

Узнать кадастровую стоимость можно по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости на сайте Росреестра https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request. Бумажный документ о стоимости имущества можно получить в Росреестре или МФЦ.

Ставки налога установлены решением Барнаульской городской Думы от 09.10.2019 №381 «О налоге на имущество физических лиц на территории города Барнаула». Размер ставки зависит от вида объекта недвижимости.

Ставки налога на имущество физических лиц на территории города Барнаула:

Вид объекта недвижимости

Квартира, комната, дом, часть квартиры или комнаты

Объект незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением такого объекта является жилой дом

Хозяйственное строение, сооружение, площадью до 50 кв.м расположенное на земельном участке для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

В отношении объекта налогообложения, включенного в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем 2 пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в отношении объекта налогообложения, кадастровая стоимость которого превышает 300 миллионов рублей

Прочий объект недвижимости

Обращаем внимание, что для жилья установлена новая налоговая льгота в виде необлагаемой площади: 50 кв.м. – для индивидуального жилого дома, 20 кв.м – квартиры, 10 кв.м. – для комнаты. Так например, из 100 кв.м площади жилого дома налогом будет облагаться только ½ его площади.

Кроме того, расчет налога в 2021 – 2023 годах будет осуществляться с учетом понижающих коэффициентов. Их размер составляет: на 2021 год – 0,2, на 2022 год – 0,4, на 2023 год – 0,6. В случае снижения размера налогового платежа по сравнению с платежом, исчисленным от инвентаризационной стоимости имущества, понижающие коэффициенты не применяются.

Отмечаем, что исчисление налога от инвентаризационной стоимости имущества в последний раз осуществлялась в 2020 году (за налоговый период 2019 года).
Начиная с 2023 года рост налоговой нагрузки ограничен 10%.

Пример расчета налога на имущество физических лиц

Кадастровая стоимость 1-комнатной квартиры составляет 1 408 723 рубля. Площадь квартиры 33,9 кв.м. Сумма налога от инвентаризационной стоимости составляет 1 392 рубля. Ставка налога составляет 0,3%.
Размер налогового вычета в виде необлагаемой площади = (1 408 723 : 33,9) ×20= 831 105,0 рублей.
Сумма налога от кадастровой стоимости = (1 408 723,0 – 831 105,0) ×0,3% =
= 1 733 рубля.
Поскольку сумма налога от кадастровой стоимости выше платежа от инвентаризационной стоимости, для расчета налога в 2021 – 2023 годах применяются понижающие коэффициенты.
Сумма налога, исчисленная в 2021 году, с учетом понижающего коэффициента = = (1 733 – 1 392) × 0,2 + 1 392 = 1 460 рублей.
Сумма налога, исчисленная в 2022 году, с учетом понижающего коэффициента = = (1 733 – 1 392) × 0,4 + 1 392 = 1 528 рублей.
Сумма налога, исчисленная в 2023 году, с учетом понижающего коэффициента = = (1 733 – 1 392) × 0,6 + 1 392 = 1 597 рублей.
Рост налоговой нагрузки в 2023 году не превысил 10%.

Что будет, если не платить налоги в срок

Должников ждут «письма счастья» от налоговой, а потом — визит приставов и запрет на заграничные поездки

Срок, до которого граждане могут уплатить имущественные и подоходные налоги за 2018 год, истекает 2 декабря. Обычно все расчёты с налоговой должны завершаться 1 декабря, но так как в этому году эта дата выпадает на воскресенье, срок был продлён. «Парламентская газета» разбиралась, как изменилась налоговая ответственность россиян и какие последствия ждут тех, кто не оплатит налоги в срок.

Какие налоги нужно оплатить

Земельный налог распространяется на участки, которые принадлежат гражданину на праве собственности, а также на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Имущественный и земельный налог относятся к местным сборам, то есть их устанавливают муниципалитеты. А вот транспортный налог устанавливается на уровне региона. Данный сбор должны платить люди, на которых зарегистрированы транспортные средства — автомобили, мотоциклы, гидроциклы, автобусы, самолёты и вертолёты, катера и парусные суда и тому подобное. От налога освобождён транспорт для инвалидов. Кроме того, недавно было введено ещё одно послабление, напомнил член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Виктор Зубарев: «По транспортному налогу, ощутимому для каждого автовладельца, было принято решение о приостановке выплат за угнанный автомобиль до момента его возврата владельцу».

Ставка налога зависит от мощности двигателя, а для элитных автомобилей (которые стоят дороже трёх миллионов рублей) также применяется превышающий коэффициент.

Также до 2 декабря гражданам нужно оплатить те суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которые не были удержаны налоговым агентом, о чём он сообщил в ФНС.

Расчёт и оплата фискальных сборов

Все имущественные налоги — на недвижимость, землю и транспорт — самостоятельно рассчитывать не нужно, это делают сами фискальные службы на основании сведений, которые им направляют профильные ведомства (Росреестр, ГИБДД и прочие). Всё, что остаётся гражданам, — дождаться уведомления от Федеральной налоговой службы, где будут указаны суммы сборов, подлежащие уплате.

Особая история с НДФЛ: по общему порядку его нужно оплачивать до 30 апреля на основании декларации, которую граждане заполняют самостоятельно. На сайте ФНС можно найти удобные сервисы и программы для расчёта и оплаты этого налога. А до 2 декабря будет возможность оплатить неудержанные суммы, о которых известно налоговой инспекции, — их размер будет указан в уведомлении.

По закону уведомления должны быть присланы плательщикам не позднее чем за 30 дней до истечения срока уплаты налогов, то есть, до 30 ноября. Если уведомление не пришло, в ФНС рекомендуют гражданам проявить инициативу и обратиться в инспекцию лично.

Можно не ждать «письма счастья», а рассчитаться с налоговой онлайн. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью сервиса «Заплати налоги». Также оплачивать налоги можно через банки, на почте или в уполномоченных многофункциональных центрах (МФЦ).

Тем, кто не успел

С 3 декабря долг перед ФНС начнёт ежедневно расти, так как на суммы налогов будут начисляться пени. Согласно Налоговому кодексу, пеня определяется в виде процента от неуплаченной суммы. Сам процент равен 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка. То есть число, полученное при определении 1/300 ставки рефинансирования, затем следует умножить на сумму неоплаченного налога — это и будет размер ежедневной пени.

При этом закон ограничивает сумму пеней, начисленных за недоимку, — она не может быть выше самого долга. Стоит знать, что пени не начисляются в случае, если налогоплательщик не мог погасить долг из-за ареста имущества или счетов в банке.

«Наличие значительных и долгосрочных задолженностей приводит стороны в суд. По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт», — обрисовал будущее неплательщиков Виктор Зубарев. Он подчеркнул, что это общепринятые юридические процедуры, которые возможно приостановить лишь в случае банкротства физлица.

По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт.

Общий порядок обращения с должниками таков: сначала налоговая служба пришлёт требование погасить фискальный долг. Если гражданин не исполнит его, тогда налоговики обратятся в суд. «Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например заблокировать банковский счёт должника, арестовать его имущество или ограничить ему выезд за границу», — предупреждает ФНС.

Что повышает налоговый «урожай»

По оценке Виктора Зубарева, фискальная нагрузка на граждан в настоящее время замедлила свой рост. «И да, люди стали более ответственно платить налоги. Потому что даже незначительные долги накапливают ненужные затраты, пени и штрафы и могут привести к запретам на выезд за рубеж, например», — сказал он «Парламентской газете».

Впрочем, помимо «кнута», хорошо работают и налоговые «пряники». Например, собираемость земельного налога выросла благодаря «дачной амнистии», отметил депутат. Кроме того, все процессы в сфере налогообложения активизировались за счёт цифровизации, начиная с возможности оплатить налоги на портале госуслуг и завершая деятельностью надзорных ведомств. «Доходы граждан, совершаемые сделки, приобретения стали более прозрачными», — порадовался Зубарев.

Он также назвал ошибочным мнение о том, что якобы налоговая политика России «не склонна к принятию социально мобильных решений». Так, за последнее время государство ввело целый ряд налоговых льгот и послаблений, оперативно реагируя на ситуацию в стране.

«Например, в текущем году был впервые применён ограничивающий коэффициент при расчёте выплат по земельному налогу. Рост здесь не должен составлять больше десяти процентов по сравнению с прошлым отчётным периодом», — привёл законодатель пример.

Кроме того, сейчас разрабатываются или уже применяются различные формы смягчения фискальной нагрузки для льготных категорий населения — малоимущих граждан и многодетных семей, подчеркнул Виктор Зубарев.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector