Ressib-nsk.ru

Ресиб НСК
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

За сколько квартир можно вернуть налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2018 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2018 год, 52 тыс. руб. за 2019 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2020 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, вы получили только основной вычет, то вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2018 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2019 и 2018 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

За сколько квартир можно вернуть налоговый вычет

9 МИН

Как получить налоговый вычет индивидуальному предпринимателю

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Проще говоря, законный способ платить меньше налогов. Разбираемся, как индивидуальному предпринимателю получить налоговый вычет.

Кто может оформить вычет

Это могут сделать граждане России, которые платят НДФЛ, и ИП на общей системе налогообложения. ИП, которые используют специальные налоговые режимы, НДФЛ не платят, поэтому и вычет оформить не могут. Исключение — предприниматели, которые одновременно получают доход как физлица и платят с него НДФЛ.

Как работают вычеты

Налоговый вычет уменьшает размер налогооблагаемого дохода. Поэтому платить НДФЛ нужно не со всего заработка, а с разницы между доходом и некоторыми расходами. В зависимости от типа вычета можно учитывать только определённые траты.

Если вы уже заплатили НДФЛ, а потом получили право на вычет, государство вернёт часть налогов. Но вернуть больше, чем уже заплатили в бюджет, нельзя.

Елена работает как ИП на ОСНО, у неё свой продуктовый магазин. За 2019 год она заплатила НДФЛ в размере 300 тысяч рублей. В декабре 2019 года Елена купила квартиру за 2 млн рублей, поэтому по закону получила право на вычет в размере 13 % от суммы покупки. Теперь Елена может вернуть 260 тысяч — часть суммы уплаченного налога.

Какие бывают налоговые вычеты для предпринимателей

Профессиональный налоговый вычет

Профессиональные налоговые вычеты предоставляются предпринимателям на ОСНО. По итогам года можно заплатить 13 % только с разницы между доходами и расходами. Но траты должны напрямую относиться к предпринимательской деятельности. Вам придётся подтвердить их документами: чеками, договорами, платёжками. Личные расходы предпринимателя — обеды в ресторанах, покупка личной машины или айфона — для получения вычета использовать нельзя.

Владимир — индивидуальный предприниматель, ремонтирует офисы. В 2019 году он заработал 2 млн рублей. Из них на 1 млн рублей он купил отделочные материалы, 200 тысяч рублей потратил на ремонт автомобиля жены. Так как покупка материалов относится к предпринимательской деятельности, Владимир может использовать профессиональный вычет и заплатить НДФЛ только с одного миллиона. 200 тысяч учесть не получится, потому что это расходы семейного бюджета.

Если нет документов, подтверждающих траты, налоговый вычет для ИП составит 20 % от общей суммы доходов. Например, за год предприниматель заработает 2 миллиона и заплатит НДФЛ с 1,6 миллиона.

Имущественный вычет

Его можно получить за покупку жилых домов, квартир, земельных участков и долей в них. Размер вычета — 13 % от стоимости имущества. Например, с покупки квартиры за 2 миллиона можно вернуть не больше 260 тысяч рублей.

Для ипотеки есть отдельный вычет с банковских процентов — 13 % от суммы процентов по ипотечному договору. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 3 миллиона рублей. Таким образом, размер вычета не может превышать 390 тысяч рублей.

При покупке недвижимости нельзя одновременно использовать и имущественный вычет, и вычет в сумме уплаченных процентов. Только если вы приобретаете сразу несколько объектов. Например, при покупке квартиры можно использовать вычет с процентов, а при покупке дома — имущественный.

Использовать имущественный вычет можно даже спустя несколько лет, но только один раз в жизни. Например, если вы купили квартиру в 2015 году, в 2018 году зарегистрировали ИП, а уплатить НДФЛ вам предстоит в 2019 году, вы всё ещё можете воспользоваться вычетом.

Стандартный вычет

Стандартный вычет предоставляют льготным категориям граждан и родителям несовершеннолетних детей независимо от наличия статуса ИП. Его размер составляет от 500 рублей до 3 тысяч. Например, Герои России получают 500 рублей, родители с одним ребёнком и двумя детьми — 1400, ликвидаторы аварии в Чернобыле — 3 тысячи рублей.

Вычет предоставляют каждый месяц. Например, если вы заработали 30 тысяч рублей, то при вычете в 3 тысячи НДФЛ удерживают с 27 тысяч. Для родителей есть дополнительное правило: вычет предоставляют только на те месяцы, пока суммарный доход за календарный год не превышает 350 тысяч рублей.

В 2018 году Михаил зарегистрировал ИП на ОСНО и открыл обувную мастерскую. За 2019 год он заработал 850 тысяч рублей: 350 тысяч рублей с января по июнь и 500 тысяч с июля по декабрь. У Михаила есть трёхлетний ребёнок, поэтому за каждый месяц ему положен вычет в 1400 рублей. Но Михаил вправе оформить его только до июня, потому что с июля годовой доход превысил 350 тысяч рублей. В итоге его налог уменьшится на 8400 рублей в течение шести месяцев.

Социальный вычет

Социальный вычет предоставляется раз в год на несколько типов расходов: лечение, страхование, образование, пожертвования благотворительным организациям. Максимальный размер вычета по социальным расходам не может превышать 120 тысяч рублей, 50 тысяч — по расходам на обучение.

Екатерина покупает косметику в Китае и перепродаёт в России. За 2019 год она заработала 1 миллион. За этот же период предпринимательница заплатила 40 тысяч рублей за учёбу в университете и перевела 60 тысяч фонду помощи сиротам. Благодаря этим расходам размер налога уменьшится на 100 тысяч рублей: она заплатит НДФЛ не с одного миллиона, а с 900 тысяч.

Инвестиционный вычет

Инвестиционный вычет предоставляют за операции с ценными бумагами в трёх случаях:

Вы заработали на продаже ценных бумаг. Например, купили акции за 100 тысяч рублей, а продали за 150 тысяч. Прибыль в 50 тысяч вычитается из налогооблагаемых доходов при условии, что вы владели акциями более трёх лет.

Вы внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). С каждого нового взноса на ИИС вам будет возвращаться 13 %, но не более 52 тысяч рублей.

Вы заработали на продаже ценных бумаг на ИИС. Например, купили на ИИС акции стоимостью 400 тысяч, а через 3 года продали за 900 тысяч. Вычет составит 13 % от прибыли.

Как оформить вычет

Чтобы получить налоговый вычет, нужно собрать документы и отправить их в налоговую инспекцию по месту регистрации. Это можно сделать лично, по почте заказным письмом или через личный кабинет ИП или физлица на сайте налоговой.

Обязательно нужно предоставить:

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога.

Вместе с ними подайте документы, необходимые для конкретного вычета:

  • для профессионального вычета — подтверждение расходов на предпринимательскую деятельность (счёт на закупку материалов, ремонт оборудования);
  • для имущественного вычета — копию документа о свершившейся сделке;
  • для стандартного вычета — подтверждение принадлежности к льготной категории, включая свидетельство о рождении ребёнка;
  • для инвестиционного — договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании;
  • для социального вычета — пакет документов зависит от ситуации.

Как получить налоговый вычет в Тюмени в 2020 году быстро и без проблем?

Каждый, кто приобрел жилье и работает официально, может вернуть себе существенную сумму с помощью налогового вычета.

Покупка жилья – это существенный удар по финансам рядового россиянина. Но каждый, кто совершил такую крупную покупку и работает официально, может вернуть существенную сумму с помощью налогового вычета.

При каких условиях это работает? По статье 220 Налогового кодекса РФ, собственнику при покупке жилья возвращается 13% от стоимости объекта недвижимости. При условии, что он ранее выплачивал НДФЛ с дохода.

На какие объекты можно оформить налоговый вычет?

Вернуть компенсацию можно только при покупке такого помещения, как:

квартиры «вторичного» жилого фонда;

квартиры в новостройках;

жилые дома: коттеджи, дачи, садовые домики (если в них разрешена прописка);

комнаты и доли в квартирах;

земельные участки, приобретенные под строительство жилья.

Если купить квартиру для перевода в нежилое помещение, вычет на нее не предоставляется. Также нельзя использовать компенсацию при покупке земельного участка без возведения жилого дома.

При каких условиях можно претендовать на налоговый вычет?

Любой гражданин России, перечисляющий НДФЛ в бюджет, имеет право на выплату в следующих случаях:

если он работает официально, и работодатель перечисляет 13% из зарплаты работника государству;

если физическое лицо самостоятельно заполняет декларацию и оплачивает налог на доходы. К примеру, со сдачи жилья в аренду или любой другой деятельности;

если он еще не использовал право на получение вычета;

если он приобрел жилье на собственные средства или в ипотеку.

Однако если жилье для работника покупает организация, то есть не используются его личные средства, право на налоговый вычет он не получает.

Кстати, немногие знают, что можно вернуть и часть средств, которые вы уплатили банку в виде процентов по ипотеке. Помимо этого, можно компенсировать и часть затрат на ремонт и отделку помещения – при условии, что квартиру вы купили без ремонта.

Какую сумму можно вернуть с покупки?

Получить налоговый вычет можно один раз в жизни. До 2014 года сделать это можно было только на один объект недвижимости, теперь существует максимальная сумма возврата денежных средств. Получить компенсацию теперь можно с двух объектов купленной недвижимости, при условии, что суммы от первой не хватает до полной выплаты вычета.

В 2017 году она составляла 260 тысяч рублей, с ипотечным кредитом – 390 тысяч рублей.

Впрочем, если вы приобрели жилье до 2014 года, то ограничений нет: можно компенсировать всю сумму уплаченных банку процентов.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую

Чтобы получить налоговый вычет в Тюмени, вам понадобятся следующие документы:

копия паспорта (главная страница и страница с пропиской);

кредитный договор с банком;

выписка из банка об уплаченных процентах;

график погашения задолженности;

заявление на предоставление налогового вычета (шаблон можно скачать на сайте ФНС);

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за прошлый год с расчетом налога;

справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;

документы, которые подтверждают право собственности на жилье и оплату (договор купли-продажи, соглашение об участии в долевом строительстве, выписка из единого реестра и так далее);

реквизиты карты для перечисления суммы налога;

свидетельства о собственности (в случае владения долями – соглашение о распределении долей, свидетельство о браке, а при наличии долей у детей – свидетельства о рождении).

Получить налоговый вычет можно двумя способами:

единовременно: после подачи документов их будут проверять три месяца, при положительном решении всю сумму перечислят на карту, которую вы указали в заявлении. Выплата производится через ИФНС в конце года;

ежемесячно: в данном случае работодатель перестает удерживать из зарплаты налог в 13% до погашения полной суммы вычета. В этом случае придется лично обратиться в налоговую лично дважды: сначала подать документы, а после камеральной проверки получить уведомления о предоставлении налогового вычета. Его нужно будет передать в бухгалтерию.

В какие сроки можно получить всю сумму вычета?

По закону за год вы сможете получить только сумму, которая не превышает 13% от вашего годового дохода. Например, если вы зарабатываете 32 тысячи рублей в месяц, то налоговый вычет составит 4160 рублей – или 49 920 рублей. Он полностью эквивалентен сумме, которую выплатит ваш работодатель в качестве НДФЛ. Оставшиеся средства будут перечисляться в течении нескольких лет вплоть до полной выплаты средств.

Впрочем, есть важный и не очень приятный момент: если вы подали документы на вычет через несколько лет после покупки жилья, для расчета возврата будет учитываться дата его приобретения. Но получить средства вы сможете только за три прошлых года.

Где получить налоговый вычет в Тюмени?

Получить налоговый вычет в Тюмени можно в городской инспекции ФНС России. Адрес: Товарное шоссе, дом №15. Связаться с сотрудниками учреждения можно по номерам: +7(3452)49-20-05 и +7(3452)49-20-06. Также вы можете позвонить в контакт центр по номеру: 8(800)222-2222.

Чтобы избежать потери времени при оформлении вычета, лучше сразу собрать папку документов, предназначенных для сдачи. Можно сделать это самостоятельно, либо поручить специальным компаниям, работающим именно с такими случаями.

Рекомендуем подписаться на нашу еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе новостей тюменского рынка недвижимости.

Как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Порядок получения налогового вычета изменился после 1 января 2014 года, когда вступили в силу поправки в Налоговый кодекс. До этого налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, вернуть уплаченные налоги можно было только при покупке одного объекта. Если покупатель при приобретении одной квартиры налоговым вычетом воспользовался, но не выбрал всю полагающуюся сумму полностью, получить остаток при покупке следующих объектов было уже нельзя.

С 2014 года налоговый вычет стали привязывать к плательщику, с этого момента вернуть налоги можно по какому угодно количеству объектов, пока покупатель полностью не выберет всю положенную сумму налогового вычета — 260 тысяч рублей (13 процентов с двух миллионов рублей). Подавать документы на вычет в налоговую инспекцию теперь можно столько раз, сколько требуется покупателю.

Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить

В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов. Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов. Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.

До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.

Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам. Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая. Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.

«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.

И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.

Какую сумму покупатель сможет вернуть сразу?

Если купленная квартира стоила два миллиона рублей, всю сумму налогового вычета (260 тысяч рублей) покупателю сразу не вернут, в первый год сумма, которую он получит, будет равна размеру удержанного за год налога. Остаток перенесут на следующий год, и так будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма налогового вычета (260 тысяч рублей) не будет ему возвращена полностью.

Налоговый вычет можно получить и за тот объект, который к этому моменту уже продан, и за квартиру, с момента покупки которой прошло уже несколько лет. Единственное ограничение связано со сроком давности по налоговой декларации, составляющим три года. Например, для объекта, купленного в 2010 году, в 2018 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2015-й, 2016-й и 2017-й.

Родители вправе получить налоговый вычет на ребенка

Интересно, что получить налоговый вычет дважды может ребенок. Если родители купили квартиру, одним из собственников которой является несовершеннолетний ребенок, как его представители они имеют право на получение налогового вычета. При этом сам ребенок после достижения 18-летнего возраста может купить квартиру и снова воспользоваться правом на получение налогового вычета.

«Вычет за несовершеннолетнего ребенка предоставляется родителю, даже если ребенок является единственным собственником квартиры, — объясняет Ольга Ботова. — В такой ситуации правильнее говорить не о передаче вычета от ребенка к родителю, а о приписывании расходов на такую покупку родителю. Ребенок права на вычет в такой ситуации не теряет. Родителю для получения вычета нужно соответствовать обычным условиям: иметь неиспользованный или недоиспользованный вычет в пределах двух миллионов рублей. В том случае, если родитель пользовался вычетом ранее и получил его полностью, он уже не может повторно получить его по расходам на покупку квартиры для ребенка».

Когда подавать документы на получение налогового вычета?

Подавать заявление для возвращения суммы налогового вычета для сделок на вторичном рынке покупатели имеют право сразу после завершения года, в котором была куплена квартира. Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любой момент, каких-то ограничений по срокам для этого не установлено. Для новостроек отсчет этого срока начинается после того, как объект был передан участнику долевого строительства и подписан акт приема-передачи. Особым образом определяется момент, когда можно подавать заявление на налоговый вычет, для сделок, которые прошли в канун нового года — когда сама сделка произошла в прошлом году, а переход права зарегистрирован уже в новом. В этом случае на вторичном рынке ориентируются на момент регистрации сделки.

Все это относится только к наемным работникам, которые выплачивают налог по ставке 13 процентов, предприниматели, которые применяют другие налоговые режимы, не имеют права на налоговый вычет. Кроме того, не полагается выплата тем, кто купил квартиру за счет работодателя или на средства материнского капитала. «При покупке жилья вычет предоставляется в размере расходов налогоплательщика, — рассказывает Ольга Ботова. — Использование маткапитала такими расходами не является. Поэтому, если использование маткапитала прямо указано в договоре купли-продажи, от стоимости квартиры нужно отнять сумму маткапитала. От стоимости квартиры 2 миллиона рублей отнимаем маткапитал 453 тысячи рублей и с остатка 1 миллион 547 тысяч рублей получаем вычет. С другой стороны, если маткапитал использовать для погашения ипотеки, в таком случае такое использование не очевидно и можно заявлять вычет на полную стоимость квартиры».

Также существует прямой запрет на возврат вычета для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (близкими родственниками: супругами, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами).

Возврат НДФЛ при покупке квартиры

Пошаговая инструкция

Как получить свою законную сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) после покупки недвижимости? Для вас — понятная инструкция. Бери и делай!

Итак, вы стали счастливым собственником недвижимости и у вас есть официальный доход? Тогда вы сможете получить право на имущественный налоговый вычет и получить сумму удержанного с вас налогана доходы физических лиц (НДФЛ). Каков её размер?

  • Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости составляет не более 2 млн. руб., то есть собственник может вернуть НДФЛ в сумме 260 тыс. руб. (2 млн. руб. х 13% = 260 тыс.руб.);
  • Имущественным вычетом является не только стоимость недвижимости (в пределах вышеуказанных 2 млн. руб.), но и сумма процентов, уплаченных по ипотечному кредиту — в пределах 3 млн. руб.То есть при ипотеке сумма НДФЛ к возврату — 390 тыс. руб. (3 млн. руб. х 13% = 390 тыс. руб.). Таким образом, если вы купили квартиру в ипотеку, то максимально сможетевернуть НДФЛ в размере 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. со стоимости квартиры и 390 тыс. руб. с суммы переплаты по ипотеке);
  • Правом на имущественный вычет при покупке недвижимости можно воспользоваться один раз в жизни;
  • Как правило, полностью налоговый вычет “выбирается” налогоплательщиком в течении нескольких лет после покупки недвижимости. Это зависит от размера официальной заработной платы и отчислений работодателем НДФЛ.

Итак, пошаговая инструкция по возврату НДФЛ:

Шаг № 1 — Подготовьте документы для подачи их в налоговую инспекцию (ИФНС)

Перечень необходимых документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на получение имущенного налогового вычета;
  • Заявление на перечисление денег — с указанием ваших банковских реквизитов;
  • Справка 2-НДФЛ с места работы за год, за который заявлен имущественный вычет (обратитесь за ней в бухгалтерию вашего предприятия);
  • Договор участия в долевом строительстве (копия,он у вас “на руках”, с отметкой о регистрации в Управлении Росреестра);
  • Выписка из ЕГРН или свидетельство на право собственности (“свежую” выписку вы всегда можете заказать в Управлении Росреестра или МФЦ. Свидетельство о праве собственности (выдавалось на объекты, приобретенные до 15.06.2016 г.) есть у вас“на руках”);
  • Банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя (вашего счета) на счет застройщика или другие платежные документы (копииквитанций к приходникам, чеки или расписка продавца о получении денег). Внимание! Это самые важные документы! Без них возврат НДФЛ невозможен!
  • Свидетельство о рождении ребенка — при приобретении жилья родителями в собственность своих детей младше 18 лет (копия);
  • Копия всех страниц паспорта.

Шаг № 2 — Подайте документы в ИФНС

Способы подачи документов:

  1. Лично в ИФНС по месту вашей регистрации (в Тюмени ИНФС расположена по ул. Товарное шоссе, 15);
  2. Документы за вас может подать ваш представитель. Для этого необходимо выписать на него нотариальную доверенность;
  3. Отправить по почте. Лучше это сделать заказным письмом с уведомлением о вручении;
  4. Все большую популярность набирает предоставление документов через портал. Здесь необходимо зарегистрироваться, заполнить заявление, прикрепить сканы документов. Этот способ удобен тем,что в вашем личном кабинете на сайте вы будете видеть статус ваших документов — находятся ли они еще на проверке, есть ли необходимость что-то предоставить еще или можно уже ожидатьоплату.

Шаг № 3 — Ждите, когда ваши документы пройдут камеральную проверку

Срок проведения камеральной проверки — 3 месяца. Обязательно оставьте ваш телефон (в декларации), специалист ИФНС свяжется с вами, если будут необходимы дополнительные сведения. Если вы подали документычерез портал госуслуг, то, как уже было сказано выше, вы увидите статус своей ситуации в личном кабинете.

Вы также всегда можете сами позвонить в налоговую инспекцию и уточнить как проходит проверка, в каком статусе ваше заявление.

Шаг № 4 — Получите сумму НДФЛ на свой счет в банке

Если ваши документы благополучно прошли проверку, то перечисление суммы налога на ваш счет в банке проводится в течение одного месяца.

Внимание! Информация для покупателей любого вида недвижимости с помощью ипотечных средств.

В данном случае в перечень документов добавляется договор ипотечного кредитования (копия). Затем, когда вы будете гасить кредит, в следующие годы предоставления документов на возврат НДФЛ, необходимоприкладывать копии платежных документов об оплате процентов.

Независимо от того, сколько вы вернули основного долга, при ипотечном кредитовании вы сразу имеете право на вычет в пределах 2 млн. руб. со стоимости квартиры плюс с сумм фактическиуплаченных процентов в том году, за который вы будете подавать декларацию.

То есть, например, вы купили в начале 2016 года квартиру в ипотеку за 2500 тыс. рублей и уже заплатили в 2016 году сумму процентов по кредиту в размере 60 тыс.рублей. Тогдаза 2016 год вы имеете право на вычет в размере 2060 тыс. руб. («предельные» 2 млн. руб. + 60 тыс. руб. сумма процентов). Затем, вы каждый год можете подавать заявление на вычет с суммуплаченных процентов по ипотеке, пока сумма процентов не достигнет 3 млн. руб.

Итак, это основные шаги для того, чтобы вернуть себе свой законный НДФЛ. Удачи вам в этом полезном деле!

Налоговый вычет

Многие слышали об имущественном налоговом вычете при оформлении ипотеки, но не многие знают, как это сделать правильно и быстро. Поэтому мы решили подробно описать, как получить имущественный налоговый вычет, если вы взяли ипотеку.

Каждый гражданин, приобретающий жилье, может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с законодательством РФ. Используя это право, вы можете вернуть себе определённую сумму уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или не уплачивать в будущем сумму, которую удерживают каждый месяц из вашей заработной платы. Ставка НДФЛ составляет 13%.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов на приобретение (строительство) жилья, но не превышающих 2 млн руб. (т.е. вы сможете вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 260 тыс. руб. (2 млн руб. * 13%). А в случае приобретения (строительства) жилья в кредит (ипотека) — также в сумме уплаченных процентов за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (т. е. вы сможете также вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 390 тыс. руб.).

Таким образом, общая сумма максимального возможного имущественного налогового вычета для ипотечных заёмщиков составляет до 650 тыс. руб. Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что повторное предоставление указанных налоговых вычетов не допускается.

Когда наступает право на имущественный налоговый вычет, и как его получить?

Право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором вы получили передаточный акт и свидетельство о собственности, и распространяется на весь календарный год. Например, если документ датирован 31 декабря 2014 года, вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в течение 2014 года.

Способ 1. Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции.

Для этого необходимо:

  1. Получить справку (по форме из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов на доходы физических лиц за соответствующий год.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё:
    • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату;
    • при погашении процентов по кредиту — договор об ипотеке (при наличии), кредитный договор, график погашения кредита.
  3. Подготовить копии платёжных документов:
    • подтверждающих расходы налогоплательщика на приобретение (строительство) жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, расписки и т. п.);
    • свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору — справка об уплаченных за год процентов за пользование кредитом. Вы можете получить справку бесплатно за пару минут в ВТБ-Онлайн. Для этого зайдите в раздел «Прочее» и выберете «Заказ справок». Справка придет на указанный вами email. Также вы можете получить справку в офисе банка.
  4. При приобретении (строительстве) жилья в общую совместную собственность подготовить:
    • копию свидетельства о браке;
    • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.
  5. Заполнить налоговую декларацию (по форме Быстро и без ошибок можно оформить с помощью сайта www.nalog.ru:
    • через сервис «Личный кабинет». Для этого у вас должен быть доступ в личный кабинет;
    • либо скачайте программу для подготовки сведений по форме .
  6. Загрузить все документы в «Личном кабинете» на сайте www.nalog.ru или предоставить в налоговую инспекцию.

Точный перечень документов рекомендуем уточнить в налоговой инспекции по вашему месту жительства. Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов. После проверки ваших документов налоговая инспекция должна вынести решение — одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на ваш счёт, реквизиты которого вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц.

Способ 2. Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции.

Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета (в соотв. с п.3, 4 способа 1).
  2. Написать и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
  3. По истечении 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный налоговый вычет и предоставить его работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
  4. При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Если имущественный налоговый вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, то его остаток переносится на последующие годы до полного его использования. Наиболее удобный способ получения имущественного налогового вычета — по окончании календарного года в налоговой инспекции за весь год сразу. В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, подлежащая к возврату, вы можете, не дожидаясь окончания года, получить имущественный налоговый вычет через своего работодателя.

В любых правилах бывают исключения

Внимание! Имущественный налоговый вычет на сумму расходов на приобретение (строительство) жилья не применяется в следующих случаях:

  • Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств.
  • Если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимым (т. е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновлёнными), полнородными и неполнородными братьями и сёстрами, опекуном, попечителем, подопечным).
  • При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
  • При заполнении заявления на возврат имущественного налогового вычета, необходимо будет указать счёт, на который вам будет перечислена причитающаяся сумма денежных средств. Распечатайте заранее из ВТБ-Онлайн (раздел «Счета и карты») реквизиты вашего счёта.
  • После подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию уточните номер телефона, по которому в дальнейшем вы сможете получать информацию о ходе рассмотрения вашего заявления на имущественный налоговый вычет.

Пример расчёта имущественного налогового вычета

  • Вы приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб., из которых 2,5 млн руб. оплачено за счёт ипотечного кредита, предоставленного на срок 10 лет. Допустим, общая сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом составляет 2 175 240 руб.
  • Доход физического лица за 2014 год составил 800 тыс. руб.
  • Ставка НДФЛ равна 13%.

Максимальная сумма расходов на приобретение квартиры, с которой будет произведен имущественный налоговый вычет — 2 млн руб. Максимальная сумма расходов по уплате процентов за кредит, с которой будет произведён имущественный налоговый вычет – 3 млн руб. Общая сумма налогового вычета составит: из них 260 тыс. руб. с суммы фактических расходов на приобретение квартиры, 282 781 руб. (2 175 240 руб.* 13%) с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту. При этом необходимо учитывать, что имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов нужно будет получать в течение всего срока кредита, т. е. 10 лет, так как имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту предоставляется по мере их уплаты банку (за истекший период пользования кредитом). Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию.

Платёжные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя имущественный налоговый вычет.

Сумма удержанного НДФЛ за 2014 год = 104 тыс. руб. (800 тыс. руб. (доход)*13%) , что меньше причитающейся общей суммы имущественного налогового вычета (542 781 руб.). В таком случае остаток суммы переносится на последующие годы до полной её выплаты.

Налоговый вычет за квартиру

Сумма налогового вычета

Максимальная сумма вычета на квартиру зависит от двух факторов:

  • размер фактических расходов на недвижимость;
  • размера уплаченного налога.

При этом вычет предоставляется не на всю сумму, а имеет ограничения:

  • до 13 % от 1 млн. руб. для жилья, купленного до 2008 года;
  • до 13 % от 2 млн. руб. — после 2008 года;
  • до 13 % от 3 млн. руб. по вычету за проценты по ипотечному кредиту с 2014 года.

Таким образом, для жилья, приобретенного до 2008 года, налоговый вычет не может превышать 130 тыс. руб., после 2008 года — 260 тыс. руб., а с процентов по ипотеке — до 390 тыс. руб. с 2014г. (до 2014 года возврат с процентов по ипотеке без ограничения).
Вы не можете получить возврат налога больше, чем заплатили за год. Если вы претендуете на 260 тыс. руб., но при этом размер налогов за год значительно меньше, оставшийся вычет будет выплачен в последующие налоговые периоды.

Когда делается налоговый вычет

Гражданин претендует на имущественный вычет, когда выполняются три условия:

  1. расходы на приобретение жилья произведены и документально подтверждены;
  2. имеются документы, подтверждающие право собственности;
  3. гражданин платит налог на доходы физических лиц (подоходный налог).

Имущественный вычет распространяется на два типа расходов:

  1. Приобретение готовой квартиры, комнаты, дома или доли в них, покупка земельного участка под строительство жилья, участие в долевом строительстве.
  2. Погашение процентов по ипотечным и целевым кредитам, средства которых фактически израсходованы на строительство или покупку жилья.

Имущественный вычет за строящееся жилье (долевое участие в строительстве)

При приобретении строящегося жилья в сумму вычета могут быть включены расходы:

  • на проектную документацию;
  • на строительные материалы;
  • на услуги рабочих;
  • на подключение к коммунальным сетям.

Все это учитывается в налоговом вычете только в том случае, если общая стоимость недвижимости не превышает 2 млн. руб. Необходимо, чтобы в договоре было указано, что осуществляется покупка недостроенного дома, квартиры без отделки и др.
При покупке строящегося жилья (квартиры, дома) льготу по налогы на доходы физических лиц (НДФЛ) можно получить после его передачи и при наличии соответствующего акта.

Условия получения имущественного вычета

  • Имущественный вычет доступен только гражданам РФ и не распространяется на коммерческую недвижимость.
  • Те, кто воспользовались такой же льготой по подоходному налогу до 2001 года, имеют право на повторный вычет.
  • Вычет не предоставляется, если продажа была произведена родственником владельца, или вы купили ее на средства федерального бюджета, работодателя.
  • Рассчитывать на налоговый вычет можно только в случае, если у гражданина имеется доход, с которого отчисляется налог в бюджет, так как выплата не может превосходить удержанный налог. Пенсионеры, не имеющие облагаемого заработка, могут перенести вычет на предыдущие периоды, когда они платили налоги.
  • В том случае, если квартира принадлежит нескольким лицам, сумма распределяется по-разному в зависимости от времени покупки: если недвижимость купили до 1 января 2014 года, вычет делится между совладельцами пропорционально долям. Если жилье купили после 1 января 2014 года, тогда каждый из совладельцев вправе получить имущественный вычет в пределах 2 млн. руб.
  • Если кто-то из собственников не обращается в инспекцию за вычетом вместе с остальными, он сохраняет возможность получить вычет при приобретении другого жилья.
  • Вычет за ипотечные проценты возможен только при подтверждении фактической уплаты процентов, подтвержденной документально.
  • Для получения налогового вычета за покупку квартиры в существующем доме необходимо представить документы, подтверждающие право собственности, в строящемся — акт о передаче квартиры.
  • Родитель имеет право на вычет за ребенка, если каждому принадлежит половина доли, и ребенку нет 18 лет.
  • Если один из супругов воспользовался имущественным вычетом за другое жилье, то второй может получить полный вычет за их совместную квартиру.

Документы на оформление вычета

В налоговую инспекцию предоставляется следующий пакет документов для возврата налогов:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с мест официальной работы.
  • Документы, которые подтверждают факт владения собственностью.
  • Один из следующих документов:
    • договор о купли-продажи (либо договор о долевом строительстве);
    • документы об ипотеке или целевом займе;
    • при переуступке прав требования необходимы документы, которые это подтверждают.
  • Акт передачи квартиры.
  • Платежные документы, доказывающие факт расходов на покупку имущества.
  • Паспорт и ИНН собственника.
  • Свидетельство о рождении ребенка, который является одним из совладельцев, и родители желают получить имущественный вычет за его долю.
  • Свидетельство о регистрации брака, необходимое в том случае, если покупка недвижимости осуществлялась супругами совместно.
  • Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги.

Порядок оформления налогового вычета

Необходимо выполнить следующие действия:

  1. Получить в бухгалтерии по месту работы (при необходимости — дополнительно с прошлых мест работы) справку по форме 2-НДФЛ.
  2. Составить декларацию для налоговой инспекции по форме 3-НДФЛ.
  3. Подготовить копии бумаг, подтверждающих владение жильем.
  4. Подготовить копии платежных документов.
  5. При совместной покупке квартиры супругами — подготовить свидетельство о заключении брака и письменное соглашение о распределении налогового вычета за квартиру между собственниками.
  6. Заявление с номером банковского счета для перечисления вычета.
  7. Сдать в налоговую инспекцию весь пакет документов для вычета.

Срок оформления налогового вычета

В инспекции декларация рассматривается не более 3-х месяцев, после чего в течение месяца перечисляют деньги на указанный расчетный счет.

Получение имущественного вычета у работодателя

Если вы хотите вернуть налог при приобретении имущества за период, который еще не истек, можно получить вычет через работодателя. Для этого нужно сделать следующее:

  1. Предоставить в инспекцию заявление и документы для получения уведомления о том, что вам может быть предоставлен вычет.
  2. Получить уведомление в инспекции в течение 30 дней.
  3. Отнести уведомление и заявление на имущественный вычет в бухгалтерию. Работодатель будет выплачивать зарплату целиком без вычета налога.

Наши услуги

В услуги нашей компании входит юридическая помощь в оформлении вычета.
Мы берем на себя ответственность за юридически верное оформление всех документов по возврату налога. В комплекс услуг по вопросам налоговых вычетов входят:

  • консультация о применении текущих законов с целью получения вычета;
  • юридическая экспертиза документации;
  • составление декларации о налогах;
  • Составление реестра документов, подтверждающих право на вычет.

Дополнительные услуги*

  • Составление заявления с указанием банковских реквизитов для перечисления денежных средств (с 2020 года входит в состав декларации).
  • Доставка декларации в налоговый орган.

Стоимость наших услуг

Консультация — от 300 руб.
Составление декларации — от 700 (до 2020 года), от 900 (с 2020 года)

Цена услуг компании «Превентива» определяется индивидуально в зависимости от затраченного времени, количества обрабатываемых документов. Кроме оформления налогового вычета, предлагаем смежные услуги — земельный юрист, сопровождение сделок с недвижимостью.

Налоговый вычет по ипотеке

Если вы купили жильё в кредит, то можете вернуть часть потраченных денег: для этого существует государственная льгота. Разберёмся, как получить налоговый вычет по ипотеке.

Есть пять видов вычетов:

Стандартные . Доступны работникам социальной сферы, инвалидам, многодетным семьям, родителям, воспитывающим несовершеннолетних детей и т. д.

Социальные . Вычеты на оплату медицинских услуг, обучения и др.

Имущественные . При приобретении недвижимости: квартир, домов, комнат и др.

Инвестиционные . Налоговые льготы при открытии индивидуального инвестиционного счёта.

Профессиональные . Предоставляются индивидуальным предпринимателям, а также тем, кто занимается частной практикой (нотариусы, адвокаты и др.).

Особенности льготы

Налоговый или имущественный вычет — это возврат ранее выплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанный с покупкой недвижимости.

Вычет — это налоговая льгота, доступная всем гражданам РФ. Она уменьшает налогооблагаемую базу, с которой вычитают налог по ставке 13%, на определённую сумму. Так сокращается и размера налога на доходы.

Налоговый вычет выплачивается по трём категориям расходов:

Покупка земельных участков, жилой недвижимости, частное жилое строительство.

Погашение процентов по жилищным займам.

Рефинансирование, выплата процентов по ипотеке, оформленной в российских банках.

Получить налоговый возврат при покупке недвижимости можно один раз в жизни.

Существуют ограничения по налоговому вычету. Максимальная сумма, после которой перестаёт действовать льгота — 2 000 000 рублей.

Если вы взяли жильё в ипотеку, то сможете вернуть НДФЛ на сумму до 650 000 рублей:

до 260 000 рублей (2 млн х 13%);

до 390 000 рублей (3×13%).

Например, вы взяли в ипотеку квартиру за 5 000 000 рублей с первоначальным взносом 2 000 000 рублей. Оставшаяся сумма — ипотечный кредит в размере 3 000 000 рублей сроком на 10 лет под 10% годовых. Тогда вычет составит:

на покупку квартиры с учётом лимита — 260 000 рублей;

вычет по процентам — 228 000 (с учётом переплаты 1 700 000 за всё время кредитования).

Допустим, ваша зарплата — 70 000 рублей. Тогда сумма НДФЛ за 12 месяцев составит 109 000 рублей. Всю сумму вычета можно будет получить в течение 4–5 лет.

Кто может получить?

Налоговый вычет доступен любому гражданину России, который является налоговым резидентом. Получить его можно двумя способами:

вернуть ранее уплаченный налог;

не платить НДФЛ в будущем.

Приобретаемая недвижимость должна находиться на территории РФ, а заплатить за неё нужно собственными деньгами или ипотечным кредитом.

Льгота распространяется на доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год приобретения недвижимости. Пенсионеры имеют право оформить вычет за три предыдущих года. Если вычет в текущем налоговом периоде использован не полностью, то остаток переносится на следующий год.

При расчёте имущественного вычета учитываются расходы на:

приобретение квартиры/комнаты или оформление права долевой собственности;

оплату отделочных работ, приобретение строительных материалов;

разработку проектной/сметной документации;

проведение инженерных коммуникаций.

Не учитываются нотариальные расходы, затраты, связанные с перепланировкой, реконструкцией, расходами по сделкам купли-продажи.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет по ипотеке?

Если говорить о покупке готового жилья, право на имущественный возврат возникает при оформлении права собственности, а для строящегося — в момент получения акта приёма-передачи.

При покупке участка момент, когда можно получить налоговый вычет по ипотеке, наступает со дня оформления свидетельства о праве собственности на жилой дом.

Подать документы в ФНС можно в течение всего календарного года, следующего за налоговым периодом. Если вы приобрели квартиру в 2019 году, то вернёте НДФЛ, который заплатили в 2018.

Как оформить налоговый вычет по ипотеке в Альфа-Банке?

Нужно проверить, соблюдаются ли условия для получения льготы, и подготовить документы:

свидетельство о праве собственности на недвижимость, выписку из ЕГРН;

акт приёма-передачи жилья, договор долевого участия;

документацию, подтверждающую факт оплаты — платежные поручения, расписки, квитанции;

справку о доходах 2-НДФЛ за период, когда заявлен вычет;

свидетельство о браке или рождении ребёнка, если покупали долю для супруга/несовершеннолетнего.

В налоговую нужно принести копии, иногда запрашивают оригиналы для проверки информации.

Нужно предоставить ипотечный договор, график погашения кредита, а также чеки/выписки, подтверждающие уплату процентов за использование заёмных средств. Вся информация по текущему состоянию задолженности по ипотеке в Альфа-Банке доступна в мобильном приложении или личном кабинете интернет-банка.

Перед тем, как получить налоговый вычет процентов по ипотеке, нужно подсчитать конкретную сумму к возврату. На её размер влияют:

наличие ипотечного договора, размер уплаченных по нему процентов;

дата появления права на льготу;

остаток вычета по жилому объекту;

объём уже возвращённого налога;

факт использования средств господдержки — покупка за маткапитал, привлечение субсидий и т. д.

А ещё при расчёте налоговая учитывает, кто владеет недвижимостью или долей, а также состоит ли фактический собственник жилплощади в браке. Если речь идёт о супругах, то важно, как они разделили вычет между собой.

Выбираем вариант возврата

Как вернуть налоговый вычет по ипотеке в Альфа-Банке? Есть два способа:

По декларации в текущем году

Подходит для возврата за предыдущие периоды и тех, кто работает не по трудовому договору. В этой ситуации декларацию по форме 3-НДФЛ нужно заполнять и подавать самостоятельно, например, через сайт ФНС. За каждый год — отдельный документ.

Подавать декларацию не требуется, а налоговая льгота предоставляется на основании уведомления, которое выдаёт налоговая по заявлению о праве на вычет. Работодатель просто уменьшает налогооблагаемый доход и не удерживает НДФЛ с зарплаты

Когда получить вычет нельзя?

Налоговая льгота при покупке недвижимости не применяется, если:

Покупка была оплачена средствами материнского (семейного) капитала или других типов государственной материальной поддержки, а также с помощью работодателя или иных лиц.

Если договор купли-продажи заключён с лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику. Взаимозависимыми считаются родители, дети (в том числе приёмные), братья и сестры, опекуны и попечители.

Стоит помнить

Приобретённая в браке квартира — это совместно нажитая собственность. В этом случае налоговый вычет могут получить оба супруга. Размер выплат будет равен фактическим расходам, но не более 2 000 000 рублей. Он распределяется между мужем и женой по договорённости.

При покупке жилья в общую собственность нужно добавить к пакету документов письменное соглашение сторон о распределении налогового вычета.

Право на льготу нельзя передать родственникам. Исключением являются ситуации, когда родитель платит за долю несовершеннолетнего ребёнка. Оплаченные расходы не увеличат фактический лимит, а войдут в общую сумму вычета.

Пенсионеры могут вернуть НДФЛ не только за год, в котором приобрели недвижимость, но и за три предыдущих.

Налоговый вычет за квартиру в ипотеку: сколько, кому и как получить

Иногда государство готово вернуть часть налогов гражданам назад. Ипотека — как раз такой случай. Рассказываем, сколько денег можно вернуть, кому и как.

Что такое налоговый вычет

13% с зарплаты платят работодатели в России за каждого официально оформленного сотрудника. Это налог на доход физического лица или сокращенно НДФЛ. Налоговый вычет, если говорить упрощенно, возврат уже уплаченных работодателем налогов россиянам.

Государство возвращает налоги, когда считает, что деньги были потрачены на что-то полезное, например:

учебу в университете или колледже;

покупку жилья или земли.

Налоговый вычет за квартиру или дом называется имущественным. Под эту категории попадает как приобретение квартиры, дома или земли под постройку, так и некоторые неизбежные расходы:

разработка проекта строительства, сметы;

покупка строительных и отделочных материалов;

оплата подключения газа, электричества, воды или канализации к дому.

Деньги государство возвращает двумя способами: освобождает от уплаты 13% с зарплаты на какой-то период, либо переводит деньги из бюджета на банковский счёт россиянина.

Сколько денег можно получить

Тем, кто покупает квартиру в ипотеку, государство готово выплатить два имущественных вычета: за квартиру и по ипотечным процентам.

Для имущественного налогового вычета за квартиру есть лимит: 13% не с любой суммы, а максимум с двух миллионов рублей на одного человека. Значит, если купить квартиру за пять миллионов, вычет можно получить не со всей суммы, а только с двух миллионов.

О размере вычета

Давайте, посчитаем на примере. Все суммы в рублях:

Цена квартиры или дома

Сумма, с которой считают возврат

Итак, получается, что самая крупная выплата для одного человека — 260 000 рублей. Выплата одинакова для всех регионов: в Москве и в Ростове-на-Дону размер вычета не отличается.

Вычет по ипотечным процентам — не больше 13% с трех миллионов рублей, т.е. не больше 390 000 рублей.

Звучит, как хорошая новость, но, конечно же, есть подвох. Деньги выдают не просто там из какого бюджета, а именно из налогов, которые уже были уплачены покупателем квартиры. Сейчас объясним, что это значит.

максимальный вычет за квартиру в ипотеку

Итак, каждый работающий россиянин платит 13% налогов с дохода. Именно из этих денег возвращают имущественный вычет. На человеческий язык это перевести не просто, поэтому расскажем на примерах.

Пример раз. Василий получает белую зарплату 30 000 рублей, его годовой доход — 360 000 рублей. В год работодатель платит за него 46 800 рублей налогов. Василий купил квартиру за наличные, отдал 2 000 000 рублей. Чтобы получить все 260 000 рублей налогового вычета, ему потребуется 260 000 / 46 800 = 5, 5 лет.

Пример два. Люда работает топ-менеджером в одной известной компании. Получает 200 000 рублей в месяц, в год выходит 2 400 000 рублей. Люде все завидуют. Налогов в год выходит на 312 000 рублей. Люда получить выплату от государства за один год.

Пример три. Иннокентий ведет свадьбы и корпоративы. Работает без ИП, декларации в налоговую не сдает, а клиенты платят ему в конверте. В хороший год удается заработать около миллиона рублей. Иннокентий не получит налоговый вычет, пока не начнет платить налоги.

Кто может получить деньги от государства

Есть пять критериев, под которые должен подходить покупатель квартиры, чтобы получить деньги от государства. Важно, соответствовать всем пяти одновременно:

иметь статус налогового резидента РФ, т.е. жить и официально работать в России минимум 183 дня в году;

купить недвижимость на территории России;

получить правоустанавливающие документы, например свидетельство собственника, выписку из ЕГРН или акт приема-сдачи;

Получить выписку из ЕГРН онлайн — на сайте Госуслуг

еще не получал выплату за квартиру;

квартиру по документам купил не у близкого родственника.

С близкими родственниками есть нюанс: к ним относят сестру, маму, папу и жену — за покупку квартиры у них, налоговый вычет не дадут. Но вот свёкра или тёщу, а тем более брата жены никто к вашим близким родственникам не причислит. В общем, вы поняли, к чему мы.

Какие документы понадобятся

По списку из налогового кодекса, для вычета понадобится копии пяти документов:

выписка из ЕГРН либо свидетельство о праве собственности;

договор приобретения квартиры либо акт передачи;

справка по форме 2-НДФЛ;

заявление о распределении налогового вычета между мужем и женой, если получатель в браке;

Самый сложный пункт — платежный документы. С ними есть три варианта: расписка, договор с суммой, банковские документы.

Расписка. Покупатель берет расписку у продавца квартиры, заверять у нотариуса не нужно. Но есть нюанс: расписку продавец или риелтор должен написать от руки. Важно, чтобы были следующие пункты:

вся информация о недвижимости;

Продавец пишет примерно так: город, дата цифрами / прописью, название документа — Расписка; я, Продавец Продавеевич, год рождения, гражданство, номер паспорта, зарегистрированный по такому-то адресу, принял от Покупателя Покупателевича, год рождения, гражданство, номер паспорта, зарегистрированного по такому-то адресу, денежную сумму цифрами / прописью за проданную мной квартиру по адресу такому-то. Подпись.

Вот пример выдуманной и написанной нами расписки для этой статьи:

Договор. Договор подойдет, если в нем есть пункт о том, что продавец получил деньги. Формулировка может быть такой: покупатель полностью передал продавцу столько-то денег, а продавец получил всю сумму. В отличие от расписки, договор нужно заверять у нотариуса.

Банковские документы. Подойдут квитанции, платежки и выписки по счету, не подойдет информационное письмо из банка.

Для наших покупателей мы предоставляем все документы, которые могут потребоваться от продавца. Если нужно, заверим у нотариуса, напишем расписку и найдем недостающую платежку.

Куда обращаться

С имущественным налоговым вычетом есть два варианта:

получить деньги на счет — нужно подать 3-НДФЛ в налоговую;

не перечислять 13% с зарплаты, а получать их как прибавку — заполнить заявление на сайте налоговой и передать уведомление работодателю.

Чтобы получить деньги на банковский счет, заполняют специальную декларацию по форме 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика.

В личном кабинете есть специальная программа для заполнения 3-НДФЛ, ее нужно скачать и следовать инструкции. Подавать декларацию можно только в следующем после покупки квартиры году. Например, Люда купила квартиру в 2017 году, значит заполнять 3-НДФЛ и получать вычет будет только в 2018.

Второй вариант — получать 13% налогов с зарплаты в качестве прибавки. Такую прибавку можно получать в том же году, в котором купили квартиру. Для этого нужно написать в личном кабинете «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов», оно находится в разделе «Налоги на доходы ФЛ и страховые взносы».

Примерно 30 дней налоговая будет проверять информацию, а затем выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю. С этого момента работодатель перестанет платить за сотрудника 13% налогов, и будет добавлять их сразу к зарплате. Так можно делать до тех пор, пока сотрудник не заберет всю положенную ему сумму, к примеру — 260 000 рублей.

Декларацию и заявление заполняют дистанционно через сайт налоговой — не нужно никуда ходить и стоять в очередях.

Памятка

налоговый резидент РФ;

квартира в России;

есть право собственности;

еще не получал вычет;

купил квартиру не у близкого родственника.

выписка из ЕГРН;

заявление о распределении вычета между супругами;

максимальная сумма за квартиру, купленную в ипотеку

Иногда государство готово вернуть часть налогов гражданам назад. Ипотека — как раз такой случай. Рассказываем, сколько денег можно вернуть, кому и как.

Что такое налоговый вычет

13% с зарплаты платят работодатели в России за каждого официально оформленного сотрудника. Это налог на доход физического лица или сокращенно НДФЛ. Налоговый вычет, если говорить упрощенно, возврат уже уплаченных работодателем налогов россиянам.

Государство возвращает налоги, когда считает, что деньги были потрачены на что-то полезное, например:

учебу в университете или колледже;

покупку жилья или земли.

Налоговый вычет за квартиру или дом называется имущественным. Под эту категории попадает как приобретение квартиры, дома или земли под постройку, так и некоторые неизбежные расходы:

разработка проекта строительства, сметы;

покупка строительных и отделочных материалов;

оплата подключения газа, электричества, воды или канализации к дому.

Деньги государство возвращает двумя способами: освобождает от уплаты 13% с зарплаты на какой-то период, либо переводит деньги из бюджета на банковский счёт россиянина.

Сколько денег можно получить

Тем, кто покупает квартиру в ипотеку, государство готово выплатить два имущественных вычета: за квартиру и по ипотечным процентам.

Для имущественного налогового вычета за квартиру есть лимит: 13% не с любой суммы, а максимум с двух миллионов рублей на одного человека. Значит, если купить квартиру за пять миллионов, вычет можно получить не со всей суммы, а только с двух миллионов.

О размере вычета

Давайте, посчитаем на примере. Все суммы в рублях:

голоса
Рейтинг статьи
Читать еще:  Кадастровый паспорт на жилое помещение
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector